金融业务知识汇总

 

1.金融

 

指货币的发行、流通和回笼，贷款的发放和收回，存款的存入和提取，汇兑的往来等经济活动。

金融的本质是价值流通。金融产品的种类有很多，其中主要包括银行、证券、基金、保险、信托等。金融所涉及的学术领域很广，其中主要包括：会计、财务、投资学、银行学、证券学、保险学、信托学等等。
 

2.互联网金融（IT FIN）

是指以依托于支付、云计算、社交网络以及搜索引擎等互联网工具，实现资金融通、支付和信息中介等业务的一种新兴金融。

3.众筹
众筹大意为大众筹资或群众筹资，是指用团购预购的形式，向网友募集项目资金的模式。

4.P2P网贷
P2P(Peer-to-Peerlending)，即点对点信贷。P2P网贷是指通过第三方互联网平台进行资金借、贷双方的匹配，需要借贷的人群可以通过网站平台寻找到有出借能力并且愿意基于一定条件出借的人群，帮助贷款人通过和其他贷款人一起分担一笔借款额度来分散风险，也帮助借款人在充分比较的信息中选择有吸引力的利率条件.


5.第三方支付
第三方支付（Third-PartyPayment）狭义上是指具备一定实力和信誉保障的非银行机构，借助通信、计算机和信息安全技术，采用与各大银行签约的方式，在用户与银行支付结算系统间建立连接的电子支付模式。

6.网上银行(ebank)
　　 网上银行是银行通过互联网络的渠道向客户提供便捷，安全的金融服务的网站。它的成本低廉，能提供内容丰富的业务功能。例如:一个个人网上银行部分可以包括：账户管理、代理业务、个人外汇业务、证券业务、个人贷款业务、医保业务、网上医院和客户服务八个模块；
　　一个企业网上银行部分包括账户查询、网上结算、公司理财、代理业务、预约服务和客户服务六个模块
　　
7.柜员系统(Teller)
　　 传统的柜员系统都是C/S形式的,提供给柜员和银行内部职业用于日常业务处理和管理,会机核算等工作.现在柜员系统也开始用B/S结构的更多了,功能也更加丰富.柜员系统一般都与核心系统COREBANK打交道,是银行最重要的软件系统的一部分.
　　
8.ATM自动柜员机(ATM)
　　 自动柜员机目前只担负了一些简单的对个人账户的查询，存取小额现金的服务。
　　
9.银行卡业务
　　 银行卡是由经授权的金融机构（主要指商业银行）向社会发行的具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。银行卡业务的分类方式一般包括以下几类：
　　（一）依据清偿方式，银行卡业务可分为贷记卡业务、准贷记卡业务和借记卡业务。借记卡可进一步分为转账卡、专用卡和储值卡。
　　（二）依据结算的币种不同，银行卡可分为人民币卡业务和外币卡业务。
　　（三）按使用对象不同，银行卡可以分为单位卡和个人卡。
　　（四）按载体材料的不同，银行卡可以分为磁性卡和智能卡（IC卡）。
　　（五）按使用对象的信誉等级不同，银行卡可分为金卡和普通卡。
　　（六）按流通范围，银行卡还可分为国际卡和地区卡。
　　（七）其他分类方式，包括商业银行与盈利性机构/非盈利性机构合作发行联名卡/认同卡。
　　
　　卡基支付工具包括借记卡、贷记卡和储值卡。
　　借记卡，是指由商业银行向社会发行的具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的支付工具，不能透支。
　　贷记卡是由银行或信用卡公司向资信良好的个人和机构签发的一种信用凭证，持卡人可在指定的特约商户购物或获得服务。
　　信用卡既是发卡机构发放循环信贷和提供相关服务的凭证，也是持卡人信誉的标志，可以透支。按照授信程度的不同，贷记卡分为真正意义上的贷记卡和准贷记卡。贷记卡是指发卡银行给予持卡人一定的信用额度，持卡人可在信用额度内先消费、后还款的信用卡。准贷记卡是指持卡人须先按发卡银行要求交存一定金额的备用金，当备用金账户余额不足支付时，可在发卡银行规定的信用额度内透支的信用卡。
　　储值卡是指非金融机构发行的具有电子钱包性质的多用途卡种，不记名，不挂失，适应小额支付领域。
　　
　　在所有卡基支付工具中，银行发行的借记卡和贷记卡是卡基支付工具的主体。习惯上，我们将银行发行的借记卡和贷记卡统称为银行卡。

　　电子钱包性质的储值卡基本上是由非金融机构发行。一些城市，如上海和厦门，使用的卡基电子货币可用于公共交通、餐饮连锁店等。预计卡基电子货币将越来越多地用于公共交通、高速公路收费、汽车租赁、旅游集散地、停车场、加油站以及超市，并可能扩大到公用事业收费等。储值卡的资金清算，由发行者为商户提供交易数据处理服务，并借助银行完成发行者与商户之间的资金划转。
　　
10.银联，万事达，VISA
　　 银联 "银联"标识卡是经中国人民银行批准，由国内各发卡金融机构发行,采用统一业务规范和技术标准，可以跨行跨地区使用的带有"银联"标识的银行卡。
　　
　　万事达国际组织
　　万事达国际组织于50年代末至60年代初期创立了一种国际通行的信用卡体系，旋即风行世界。1966年，组成了一个银行卡协会（InterbankCand Association）的组织，1967年四家加州银行组成「西部各州银行卡协会(Western States Bankcard ssociation,WSBA)」，并推出MasterCharge的信用卡计划。不久，该协会加入银行间卡片协会，并将MasterCharge授与该协会使用，1969年银行卡协会购下了Master Charge的专利权，统一了各发卡行的信用卡名称和式样设计。1970年银行间卡片协会取得MasterCharge的专利权。与美国商业银行一样，银行间卡片协会也积极拓展国际市场，如与欧洲信用卡国际组织建立联网，扩大在全球的接受程度。1978年，masterCharge改名为MasterCard。随后十年，将Master Charge原名改名Master Card。万事达卡国际组织是一个包罗世界各地财经机构的非牟利协会组织，其会员包括商业银行、储蓄与贷款协会，以及信贷合作社。其基本目标始终不渝：沟通国内及国外会员之间的银行卡资料交流，并方便发行机构不论规模大小，也可进军银行卡及旅行支票市场，谋求发展。
　　

 

　　Visa是全球最富盛名的支付品牌之一，

 

Visa国际组织本身并不直接发卡，而由其下的签约银行和组织发行它们的各自的VISA卡。Visa全球

电子支付网络可以使符合VISA的协议标准的卡进行消费支付处理。VISA组织最先由美洲银行Bank of America 发起，后来随着签约银行和组织的增多成为国际性的支付标准组织。
　　
11.手机银行和电话银行
　　 做为新一代技术的体现,手机和电话给银行业务提供了新的接入渠道,这给客户提供极大的方便,但是由于本身的技术限制和安全的问题,目前还只能做一些查询和转帐的简单业务.
　　电话银行使用计算机电话集成技术，采用电话自动语音和人工座席服务方式为客户提供金融服务的一种业务系统.
　　“手机银行（短信）”是指银行按照客户通过手机发送的短信指令，为客户办理查询、转账、汇款、捐款、消费、缴费、消费支付、捐款、金融信息查询等业务的一种新型金融服务方式。
　　
12.中间业务
　　 银行的中间业务，主要是指银行在为客户办理收付和其他委托代理事项提供各种金融服务的业务，银行在办理这类业务时既不是债务人也不是债权人，而是处于受委托代理的地位，以中间人的身份进行各项业务活动，因此被称为中间业务.例如:代收水电煤气费
　　
　　中间业务一般是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。根据该属性，中间业务大致可分为九大类：
　　（一）支付结算类中间业务，包括国内外结算业务；
　　（二）银行卡业务，包括信用卡和借记卡业务；
　　（三）代理类中间业务，包括代理证券业务、代理保险业务、代理金融机构委托、代收代付等；
　　（四）担保类中间业务，包括银行承兑汇票、备用信用证、各类银行保函等；
　　（五）承诺类中间业务，主要包括贷款承诺业务；
　　（六）交易类中间业务，例如远期外汇合约、金融期货、互换和期权等；
　　（七）基金托管业务，例如封闭式或开放式投资基金托管业务；
　　（八）咨询顾问类业务，例如信息咨询、财务顾问等；
　　（九）其他类中间业务，例如保管箱业务等
　　
13.信贷系统
　　 信贷是一种借贷行为，是指货币的持有者把货币借给他人使用、于约定时间收回并取得利息的行为。信贷有广义和狭义之分，广义信贷指银行的一切存贷业务的总称；狭义信贷指银行贷款。
　　 个人贷款
　　 房屋贷款
　　 对公贷款
　　
　　贷款风险评估
　　　 贷款风险分类管理，又称贷款五级分类管理，是指银行主要依据借款人的还款能力，即最终偿还贷款本金和利息的实际能力，确定贷款遭受损失的风险程度，将贷款质量划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类的一种管理方法。该方法建立在动态监测的基础上，透过对借款人现金流量、财务实力、抵押品价值等因素的连续监测和分析，判断贷款的实际损失程度，对银行的信贷管理水平和信贷人员的素质有较高的要求，有利于银行及时发现贷款发放后出现的问题，能更准确地识别贷款的内在风险、有效地跟踪贷款质量，便于银行及时采取措施，从而提高信贷资产质量。
　　　　“一逾两呆”分类管理主要依据借款人的还款状况将贷款划分为正常、逾期、呆滞、呆账四类，是一种事后监督的管理方法。该方法在我国的经济转轨时期，对于识别特别严重的不良贷款和保证国家税收，发挥了积极作用。但是随着改革开放的不断深入，这种方法已开始显露出局限性，不能适应银行贷款风险管理的需要。
　　
　　抵债系统
　　 当贷款变成坏帐以后,就由可能通过一些协议或司法程序对抵押物进行充低债务的处理.这个过程就可以用抵债系统来管理.
　　
14.国际贸易
　　国际贸易：解决国与国之间的你有我无需求
　　国际结算：指通过货币的收付，了解和清算国际间由于政治、经济和文化等活动而产生的债权债务关系。银行清算缓解国际个人或团体间贸易风险和提高灵活性。
　　选择应行作清算：灵活、风险小
　　汇率：
　　一个国家的货币折算成另一个国家的货币的比率、比价或价格
　　汇率标价：
　　直接标价：以外国货币为标准

　　间接标价：以本

15.中国5大国有银行

中国五大银行是指国有的五个大型股份制商业银行，包括：中国工商银行（ICBC）、中国农业银行（ABC）、中国银行（BOC）、中国建设银行（CCB）、交通银行（BCM）（工，农，中，建，交）。

 

16.利息计算方式：
第一，计算利息的基本公式，储蓄存款利息计算的基本公式为：利息=本金×存期×利率；
第二，利率的换算，其中年利率、月利率、日利率三者的换算关系是：年利率=月利率×12（月）=日利率×360（天）；月利率=年利率÷12（月）=日利率×30（天）；日利率=年利率÷360（天）=月利率÷30（天），除此之外，使用利率要注意与存期相一致；

利息计算公式中存期的计算问题，

1、计算存期采取算头不算尾的办法；

2、不论大月、小月、平月、闰月，每月均按30天计算，全年按360天计算

3、各种存款的到期日，均按对年对月对日计算，如遇开户日为到期月份所缺日期，则以到期月的末日为到期日。

17.贷款还款的利息方式
到期还本付息：相当于定期存款
先息后本：先每月还利息，期末还本和全部利息。每月的还款额相同(除了最后一月)。
等额本金：每月的还款额不同，它是将贷款额按还款的总月数均分（等额本金），再加上上期剩余本金的月利息，形成一个月还款额，所以等
额本金法第一个月的还款额最多 ，尔后逐月减少，越还越少。所支出的总利息比等额本息法少。
等额本息：每月的还款额相同，在月供中“本金与利息”的分配比例中，前半段时期所还的利息比例大、本金比例小，还款期限过半后逐步转
为本金比例大、利息比例小。

 

对于投资额度为1万元项目，年化利率15% ，投资期限12个月，还款计算如下：

到期还本付息：本息合计：￥11500，还款在12个月后。

先息后本：每月还利息125，还11个月，12月后期末还10125，总额：125*11+10125=11500

等额本金：还款如下

 

期次	本息合计	利息	本金
1	958.33	125	833.33
2	947.92	114.58	833.33
3	937.5	104.17	833.33
4	927.08	93.75	833.33
5	916.67	83.33	833.33
6	906.25	72.92	833.33
7	895.83	62.5	833.33
8	885.42	52.08	833.33
9	875	41.67	833.33
10	864.58	31.25	833.33
11	854.17	20.83	833.33
12	843.75	10.42	833.33

 

等额本息：

 

期次	本息合计	利息	本金
1	902.58	125	777.58
2	902.58	115.28	787.3
3	902.58	105.44	797.14
4	902.58	95.47	807.11
5	902.58	85.39	817.2
6	902.58	75.17	827.41
7	902.58	64.83	837.75
8	902.58	54.36	848.23
9	902.58	43.75	858.83
10	902.58	33.02	869.57
11	902.58	22.15	880.43
12	902.58	11.14	891.44

 

 

其他补充 ：

外汇：

 

外汇是货币行政当局（中央银行、货币管理机构、外汇平准基金及财政部）以银行存款、财政部库券、长短期政府证券等形式保有的在国际收支逆差时可以使用的债权。

包括外国货币、外币存款、外币有价证券（政府公债、国库券、公司债券、股票等)、外币支付凭证（票据、银行存款凭证、邮政储蓄凭证等）。

 

 

 

外汇中现钞和现汇的区别：

现汇帐户”系指由港、澳、台地区或者境外汇入外汇或携入的外汇票据转存款帐户；“现钞
帐户”系指境内居民个人持有的外币现钞存款帐户。 居民个人由境外汇入的外汇或携入的
外汇票据可以理解为“现汇”，均可以开立现汇帐户存储；

你在银行里存着的当然应该是现钞了。有人从国外给你汇款到你的账户，那就是汇款现汇，另外在中国银行办理了比如说日元＝美元的汇兑，打在了你的中国银行存折上，就会显示丙种外汇现汇，而这两种外汇银行收购价就会相对于现钞价高，并且这种现汇相对于现钞的卖出价要低。
首先，买入价是指外汇银行买入外汇时使用的汇率，卖出价是外汇银行卖出外汇时使用的汇率，此时的外汇是指国外银行存款的外汇，如美元。所以，外汇牌价上的买入价、卖出价是现汇价。
其次，现钞价是外汇银行卖卖现钞时使用的价格，此时现钞是指外汇现金（钞票），而不是国外银行存款。
再次，由于现汇与现钞是两个不同的概念，当银行买入现汇时，可以直接将其所买进的外汇划拨到其国外银行账户中，没有利息损失，而买进外币现钞时需在本银行库存中保留一段时间，以凑齐足够多的外币现钞后（如100万美元）才能存到其他银行获取利息，故银行买进外币现钞相对于买进现汇有利息损失，这部分损失当然由卖出外币现钞的一方承担，故银行的报价中，现钞买入价肯定低于现汇买入价，这一规律永远不会变，正如存款利率永远低于贷款利率一样。
最后，现钞卖出价与现汇卖出价是一致的，因为这种情况下，对银行来说没有利息损失，是不是？故银行单独标明现钞买入价，而没有现钞卖出价。
所以说，如果你手中的美元资产不是以国外银行存款或外币支付凭证（如汇票、本票、电汇凭证等）的形式存在，就应该使用现钞买入价，要损失一点。
如果您把现汇卖给银行，就是把您在国外银行的外汇存款卖给银行。这笔外汇存款从您卖给银行的那一刻起，就从您的名下转移到银行的名下。银行只要做相应帐务处理，就可以马上得到这笔在国外银行的外汇存款，并可以马上开始计算利息。
如果银行买入的是现钞，由于外币现钞不能在交易的当地流通使用，需要把现钞运往国外，所以它不仅不能立即获得存款和利息，而且还得支付费用保管现钞。等到现钞积累到足够数量，银行才能把这些外币现钞运送到国外，存在国外的银行里。直到此时，银行才能获得在国外银行的外汇存款并开始获得利息。银行收兑外币现钞需要支付的具体费用包括：现钞管理费、运输费、保险费、包装费等、这些费用就反映在现钞买入价低于现汇买入价的差额里。

 

常见外汇货币如下（人民币 ，CNY）：

美元，USD
欧元，EUR
日元，JPY
英镑，GBP
澳大利亚元，AUD
加拿大元，CAD
新加坡元，SGD
瑞士法郎，CHF
港币，HKD

参考外汇牌价（100外币兑换人民币）2015-10-10
货币名称    中间价        
美元        634.9300    
欧元        716.4000    
日元        5.2935        
英镑        974.9800    
澳大利亚元    461.2300    
加拿大元    488.4300    
新加坡元    452.6600    
新西兰元    423.2400    
瑞士法郎    657.1500    
港币        81.9300        

 

量化宽松QE：

量化宽松（Quantitative Easing，简称QE）是中央银行在实行零利率或近似零利率政策后，通过购买国债等中长期债券，增加基础货币供给，向市场注入大量流动性的干预方式。与利率杠杆等传统工具不同，量化宽松被视为一种非常规的工具。

 

美元指数

美元指数（US Dollar Index®，即USDX），是综合反映美元在国际外汇市场的汇率情况的指标，用来衡量美元对一揽子货币的汇率变化程度。它通过计算美元和对选定的一揽子货币的综合的变化率，来衡量美元的强弱程度，从而间接反映美国的出口竞争能力和进口成本的变动情况。美元指数最初由纽约棉花交易所 (NYCE)发布。

纳斯达克指数
纳斯达克(NASDAQ，National Association of Securities Dealers Automated Quotations)是美国全国证券交易商协会于1968年着手创建的自动报价系统名称的英文简称。纳斯达克的特点是收集和发布场外交易非上市股票的证券商报价。它现已成为全球最大的证券交易市场。

纳斯达克综合指数是反映纳斯达克证券市场行情变化的股票价格平均指数，基本指数为100。纳斯达克的上市公司涵盖所有新技术行业，包括软件和计算机、电信、生物技术、零售和批发贸易等。主要由美国的数百家发展最快的先进技术、电信和生物公司组成，包括微软、英特尔、美国在线、雅虎这些家喻户晓的高科技公司，因而成为美国“新经济”的代名词。

 

标准普尔500指数

标准普尔是世界权威金融分析机构，由普尔先生(Mr Henry Varnum Poor)于1860年创立。标准普尔由普尔出版公司和标准统计公司于1941年合并而成。标准普尔为投资者提供信用评级、独立分析研究、投资咨询等服务，其中包括反映全球股市表现的标准普尔全球1200指数和为美国投资组合指数的基准的标准普尔500指数等一系列指数。其母公司为麦格罗·希尔(McGraw-Hill)。
标准普尔500指数英文简写为S&P 500 Index，是记录美国500家上市公司的一个股票指数。这个股票指数由标准普尔公司创建并维护。
标准普尔500指数覆盖的所有公司，都是在美国主要交易所，如纽约证券交易所、Nasdaq交易的上市公司。与道琼斯指数相比，标准普尔500指数包含的公司更多，因此风险更为分散，能够反映更广泛的市场变化。
标准·普尔500指数是由标准·普尔公司1957年开始编制的。最初的成份股由425种工业股票、15种铁路股票和60种公用事业股票组成。从1976年7月1日开始，其成份股改由400种工业股票、20种运输业股票、40种公用事业股票和40种金融业股票组成。它以1941年至1942年为基期，基期指数定为10，采用加权平均法进行计算，以股票上市量为权数，按基期进行加权计算。与道·琼斯工业平均股票指数相比，标准·普尔500指数具有采样面广、代表性强、精确度高、连续性好等特点，被普遍认为是一种理想的股票指数期货合约的标的。

 

人行征信：
 中国人民银行征信中心建成全球规模最大的征信系统。1997年，人民银行开始筹建银行信贷登记咨询系统（企业征信系统的前身）。自2004年至2006年，人民银行组织金融机构建成全国集中统一的企业和个人征信系统。今天的征信系统，已经建设成为世界规模最大、收录人数最多、收集信息全面、覆盖范围和使用广泛的信用信息基础数据库，基本上为国内每一个有信用活动的企业和个人建立了信用档案。截至2015年4月底，征信系统收录自然人8.6亿多，收录企业及其他组织近2068万户。征信系统全面收集企业和个人的信息。其中，以银行信贷信息为核心，还包括社保、公积金、环保、欠税、民事裁决与执行等公共信息。接入了商业银行、农村信用社、信托公司、财务公司、汽车金融公司、小额贷款公司等各类放贷机构；征信系统的信息查询端口遍布全国各地的金融机构网点，信用信息服务网络覆盖全国。形成了以企业和个人信用报告为核心的征信产品体系，征信中心出具的信用报告已经成为国内企业和个人的“经济身份证”

风控系统
建设风控系统的思路跟所有互联网+的项目一样：将传统行业（信贷审批）中的经验和方法论应用于系统，让计算机自动计算原来需要人去判断的规则，所以第一个步骤就是抽象出传统人工审批的方法论。

人工审批的方法论分为以下几个环节：

    准入政策（做的客户在法律范围内）
    反欺诈（防止客户骗钱）
    信用评估（对于好用户能借给他多少钱）

1. 贷前

在收到借款的需求后，要实地考察信息，业务人员要去核实借款人的信息。

一般来说，核实这家企业，如法人信息、营业的流水，营业执照、租金，近几年的银行流水、资金的用途等信息（这里拿供应链金融举例，如其他业务请结合自身业务出发）那到这些资料后，结合自己公司的业务模型和一些第三方的征信部门（同盾、百融/中国人民征信等），辩别真假后，来做评分，大体得出一个数值（如信用值、可借系数等）。

然后移交所有借款人所有的资料和初步结果资料给到风控部和法务部，风控部和法务部根据所给资料利用大数据风控模型，得出这家企业的年收入预增率、净利润、违约率、然后再根据法务部所查的一些法律纠纷等对维度加权算法最终得出借款金额，然后再由CRO等裁决团等复审通过后，则进入贷中流程。
2. 贷中

运营部门则要准备相关资料，要把这借款人的信息，所得出贷款的最终结果一一填写完整，如一些审计报告、资质、企业的一些照片、租金、一些审核后的资料等等入库做存档等等，还要把标放到平台上，标的信息也要完善透明，等待标满后，财务则去放款等等，当然这中间牵扯到一些合同条款等等，这里不做赘述，每个公司都没每个公司的业务流程
3. 贷后

贷后俗称贷后审查，款放出去，要确保能收回，所以这时要追踪借款的实际用途，安排人员进场跟踪，审核资金流向等等，如果逾期则采取法律等手段催收等等

 

贷款五级分类

贷款五级分类是指商业银行依据借款人的实际还款能力进行贷款质量的五级分类。即按风险程度将贷款划分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失，后三种为不良贷款。1998年5月，中国人民银行参照国际惯例，结合中国国情，制定了《贷款分类指导原则》。

 

连三累六

个人征信的指标之一，也是银行对贷款审批时必须考量的因素之一，“业内对借款人过往信用卡、贷款的还款记录有一个通行的‘连三累六’的判断标准。” 连三指借款人有连续三个月一分钱未还。累六指借款人有累计六次以上的还款逾期。

一旦出现这种指标一般银行都会拒贷了。

 

虚拟货币（比特币）

比特币（Bitcoin）的概念最初由中本聪在2008年11月1日提出，并于2009年1月3日正式诞生 [1]  。根据中本聪的思路设计发布的开源软件以及建构其上的P2P网络。比特币是一种P2P形式的虚拟的加密数字货币。点对点的传输意味着一个去中心化的支付系统。

与所有的货币不同，比特币不依靠特定货币机构发行，它依据特定算法，通过大量的计算产生，比特币经济使用整个P2P网络中众多节点构成的分布式数据库来确认并记录所有的交易行为，并使用密码学的设计来确保货币流通各个环节安全性。P2P的去中心化特性与算法本身可以确保无法通过大量制造比特币来人为操控币值。基于密码学的设计可以使比特币只能被真实的拥有者转移或支付。这同样确保了货币所有权与流通交易的匿名性。比特币与其他虚拟货币最大的不同，是其总数量非常有限，具有极强的稀缺性。

 

比特币等虚拟货币其实不是金融，因为它没有主权国家的背书，也没有促进经济生产活动的作用。不建议大家去投资和买卖。

 

表内业务
表内业务是指在资产负债表中有所体现的业务，一般有：各项存款业务（个人/对公活期定期存款，同业存款等），贷款业务，票据融资，贸易融资，各项垫款等；

表外业务
表外业务是不在资产负债表科目中体现的业务，一般有：凭证，有价单证，理财产品，银行承兑业务，保函业务，信用证，还有这些业务衍生的手续费收入、担保收入，中间业务收入等。

资产负债表
资产负债表（the Balance Sheet)亦称财务状况表，表示企业在一定日期（通常为各会计期末）的财务状况（即资产、负债和业主权益的状况）的主要会计报表，资产负债表利用会计平衡原则，将合乎会计原则的资产、负债、股东权益”交易科目分为“资产”和“负债及股东权益”两大区块，在经过分录、转帐、分类帐、试算、调整等等会计程序后，以特定日期的静态企业情况为基准，浓缩成一张报表。其报表功用除了企业内部除错、经营方向、防止弊端外，也可让所有阅读者于最短时间了解企业经营状况。 [1]