T3暂估方式处理详解-月初回冲-单到回冲-单到补差

业务说明：

与采购系统集成使用时，用户可以进行暂估业务，并且在此选择暂估入库存货成本的回冲方式。

系统对于暂估方式提供了三种暂估回冲方式，分别为月初回冲、单到回冲、单到补差、

 

（一）月初回冲

操作流程：

1.       8月填制一张采购入库单，录入数量，可以录入金额也可以暂时不录入金额。现在选择暂时先不录入金额，然后对采购入库单进行审核。

2.       需要对入库单记账了，但是发票还没到。现在核算中暂估成本录入——录入一个暂估的金额。正常单价记账，最后再制单。

           借： 原材料   100（10个）

                贷：暂估应付款  100（10个）

3.       8月结账完毕，到9月月初系统自动生成一张红字回冲单，然后生成凭证。

           借：原材料 100（10个）（红字）

               贷：暂估应付款 100（10个）（红字）

4.       此时存在3种情况。

u     第一种情况：发票到了单价为11元/个，数量为10个，并与采购入库进行采购结算，再做了结算成本处理（暂估处理）。最后生成蓝字回冲单（报销）制单。

                   借：原材料  110