不良资产率与不良贷款率有什么区别

原创 2016年08月29日 15:07:59

        对于不良资产率和不良贷款率这两个名词,在各大头条中屡次见到,但如果细说起他们的区别,且又不知如何说起,因此,今天笔者就这个问题为大家做一个科普,来探讨不良资产率和不良贷款率之间的区别。

        不良资产率,从定义上来说,是表示所有的不良资产占有全部资产的比率,计算公式为:不良资产率=不良资产期末余额/总资产期末余额*100%,对于企业来说,不良资产主要是指已经从企业账面上核销资产以及企业未核销但以计提减值准备的各类资产,主要包括实物类、债权类和股权类不良资产;而对于银行来说,在国内,商业银行的不良资产也就是不良贷款,但在国外,银行还持有其他资产,因此不良资产的范围较国内更为宽泛。

        而不良贷款率的定义为所有不良贷款占各项贷款的比率,计算公式为(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)/各项贷款*100%=贷款拨备率/拨备覆盖率*100%。在评估贷款质量时,以前是一逾两呆(呆滞贷款、呆账贷款和逾期贷款)为不良贷款,从2002年起国家实施贷款五级分类标准,把贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失五类,其中后三类为不良贷款,各项贷款指金童机构对借款人溶出货币资金形成的资产,主要包括贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁等等。金融机构不良贷款率是评价金融机构信贷资产安全状况的重要指标之一。不良贷款率高,说明金融机构收回贷款的风险大,反之则小。

        从上面的定义中可以看出,不良贷款是金融机构不良资产的一部分,不良资产还包括其他存在价值缩水风险的资产,因此,不良资产率和不良贷款率的指标评定具有一定的相似性,其实,在我国,对于银行来说,不良资产率和不良贷款率属于一个概念,它代表着银行信贷资产的整体质量,影响银行对经济的支持能力和放款能力,同时影响着银行的利润,甚至关系着银行的破产。而从企业方来看,不良贷款率只是小部分的整合,不良资产率的概念更能全面概括企业的情况,它代表着企业经营的财务状况的质量,反映着企业领导者的管理水平,制约着企业的发展,也影响着企业的利润和收益,降低其融资能力,但先阶段对于不良资产率的指标还不够完善,界定并不是很明显,还需要更多的业界人员总结经验,逐步完善。

        不论是不良资产率亦或是不良贷款率,作为表现企业或者银行经营状态的一个指标,我们的目标是让其下降,增强自身的经营能力,获取更大的收益,从而在金融场上更好的发挥自己的作用,为中国经济划上浓墨重彩的一笔。
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