影响不良贷款拨备覆盖率的因素分析

        作为商业银行监管信用风险的重要指标，不良贷款拨备覆盖率的作用笔者不再赘述，在上一篇里笔者已经对拨备覆盖率的定义和作用做了解释，拨备覆盖率对于商业银行的重要性不言而喻，今天笔者就影响不良贷款拨备覆盖率的因素做出分析，以此来更好的防范信用风险。

        影响拨备覆盖率的因素大体分为几个方面，包括宏观因素、银行业因素和监管因素，下面我们来逐一进行分析：宏观因素，众所周知，我国不良贷款的产生和我国经济发展的大环境息息相关，这主要体现在拨备和经济周期之间的关系，当经济处于上行时，商业银行会增加贷款的发放量，银行应该多计提拨备来防控信贷风险；而当经济处于下行时，减少放贷量，所以应该减少计提拨备，这就表明在通常情况下，拨备覆盖率和经济呈现负相关性，经济影响着拨备覆盖率。

        银行业因素，无可厚非，不良贷款拨备覆盖率是以银行为基础的，所以与银行本身有着密不可分的关系，第一是银行的规模，通常我们从银行资负债表的负债来描述商业银行的规模，而拨备覆盖率与资产负债表成反比，所以商业银行的规模大，则拨备覆盖率高；第二是银行效率方面，衡量商业银行效率的变量主要是净利差和成本收入比，净利差高和成本收入比低这都表明银行的经营状态良好，这就意味着可以更好的鉴别质量较好的不良资产，这样银行的不良贷款相对减少，银行的拨备覆盖率就相对增加；第三是银行盈利能力方面，盈利状态更好的银行，现金流会相对宽松，因此更有能为