领先实践丨能源央企构建世界一流司库管理体系

企业概况

某能源央企集团经过40余年发展，构建了6+1产业体系，业务已覆盖核能、核燃料、新能源、非动力核技术、科技型环保、产业金融等领域。集团在运在建清洁能源总装机超过1亿千瓦，其中在运核电装机超3175万千瓦。综合效益持续保持在中央企业前列，连续10年获国务院国资委考核A级评价。公司呈现如下特点：

1 规模庞大、管理复杂

境内外全级次并表单位1451家，股权关系复杂、管理关系复杂，不同层级的存在不同管理节点。结算方式复杂，包括汇款、信用证、商业汇票等，币种包括本币及各类外币。资金分析口径需求复杂，对全口径资金数据的颗粒度有非常高的要求。

2 全球布局、全面归集

公司的业务遍及全球20多个国家和地区，需要全面的资金管理体系、精简有效的全球账户架构、畅通高效便捷的资金融通渠道以及灵活高效的资金归集体系，全面管控全球范围内资金。

3 法规制度、合规迫切

公司经营跨区域较大，不同国家地区监管要求以及技术限制各不相同，资金的实时融通，账户的开设，结算资金的汇划，都需要考虑合规性、完备性以及足够效率，需要遵守当地的法律、法规，合规要求极高。

4 利率市场、风险管控

公司的全球化布局，使得资金的往来汇划场景多样复杂，需综合考虑资金管理时区、币种汇率等因素，在满足安全、效率的基础之上，规避诸如汇率风险、利率风险及市场风险。

企业资金痛点

面对国内外经济形势的深刻变化与集团业务的不断拓展，传统升级资金管理模式已难以满足集团公司的发展需求。在资金管理方面面临四大挑战：

1 视野受限、信息不全

对业务前端信息的掌握不够及时，只有金额收付款方名称，信息过于简单，缺少分析价值，业务财务难以融合，全球范围内子公司的经营状况迫切需要掌控。

2 运用不足、闲缺并存

资金配置与业务规划的结合不够紧密，集团成员单位存在闲置和缺口并存，资金利用效率不高问题，未实现资金与产业协同的最佳效果，财务成本仍有压降空间。

3 风险复杂、管控乏力

面对全球项目投资风险、资金流动性风险和市场风险日益复杂的情况，精准识别风险、管理风险，集团公司缺乏统一高效的管理机制与全面系统的风险评价体系。

4 资金分散，不易计算

对全球范围内的资金缺口状况、风险敞口状况、交易状况、资金头寸状况，缺少实时数据，不能精准了解总体全集团的资金状况，难以做出准确资金决策。

用友BIP全球司库解决方案

为了解决上述问题，用友协助该集团主动变革资金管理理念，确立了以“统筹规划、稳步推进、技术赋能”为核心的司库体系建设思路，聚焦集中化、数字化、智能化，规划了传统资金管理向集中型、价值型、智慧型司库的进阶路径。经过与世界顶级企业的对标分析、广泛的市场调研和严谨的科学论证，用友协助集团完成了智慧型司库管理体系的蓝图规划。

满眼生机转化钧，天工人巧日争新。智能化应用覆盖集团全范围、全业务、全流程，财务分析、战略规划、资本运营、财务数字化等工作取得显著成效，为集团公司的稳健前行提供坚实支撑，有效提升了集团公司的竞争力、创新力、控制力、影响力，整体财务管理水平跃上新台阶，标志着该集团的财务管理体系正式迈入智慧型新阶段，开启了数智融合支撑价值创造和战略决策的新篇章。

1 司库系统全面链接各平台，实现数据互通

平台以“统一架构、统一生态、统一服务、统一入口”为设计原则，针对开放的使用场景，智慧司库系统实现多源数据集成与标准化处理，可对接内外部20+系统及平台，全链路、全场景获取数据，确保数据及时准确，践行全要素、全价值链精益管理理念。平台采用领先大数据处理技术，实现秒级响应与高效统计研判，应用AI技术解决非结构化数据处理难题。同时，该系统能够根据不同场景灵活进行T+0/T+1统计研判，既保证高效运算又兼顾卓越性能，充分满足业务管理对预警时效性的严格要求。

2 搭建全球账户管理，筑牢资金集中基石

智慧司库系统通过精益化全球账户管理，实现了账户全生命周期的监控与精细化管理。资金集中管理：构建了五大资金池，确保资金应归尽归，全口径资金集中度保持在86%以上，境内超95%，资金实现集约化管理。全球账户管理：建立了统一的全球账户管理体系，实现了全流程线上管理。通过银企直联与RPA技术，提升了账户直联率与监控能力，实现了资金归集精益化后处理，为资金的高效增值奠定了基础。

3 资金计划与结算统一，强化流动性管理

智慧司库系统通过资金计划与结算的全体系线上化管理，在实现资金计划编制、执行、管控和分析的自动化与智能化的同时，以资金计划为指引，通过直连银行为成员单位提供一站式结算管理服务，提高了结算效率与安全性。建立了企业统一结算平台，实现了多维度、全过程的自动化在线管控，节省结算手续费和出纳人员成本，同时加强了资金风险监控。资金计划管理：强化预算执行的监控与考核，实现预算刚性约束，预算偏差率控制在8%以内。此外，系统还通过多重智能风控模型，有效识别异常支付行为，全面确保资金安全。

4 统一债务融资，优化融资担保管理

通过与各大银行建立总对总授信机制，随用随借，随回随还，合理进行长短搭配，优化了融资结构，有效推动降低融资成本。此外，系统还实现经营现金流、担保抵质押与债务融资成本及期限的强关联校验，有效管控风险，提升了融资业务质量。智慧司库系统通过建立标准化融资管理体系，实现了筹资、借款、用款、管控、还款、关账全生命周期的线上数字化管理，提高了融资效率与效益。同时，系统通过联动资金计划与流动性管理，精准识别集团的资金缺口，统筹集团授信及评级管理。

5 智能票据管理，实现全流程管控

通过与票交所直联，智慧司库系统实现了票据业务“开、背、转、贴、兑、池”的全流程在线处理，集团总部实时获取下辖成员各类票据数据，大大提高了业务处理效率。全量票据的各类操作均实现线上集中管理，为集团提供了实时的票据数据展示和分析功能。实现了票据业务的全流程线上管理和动态采集，提高了兑付预警的效率。

此外，智慧司库系统还实现了对应收应付的穿透式监控，打通了采销全业务链条，为集团供应链融资系统建设提供了物理基础，有助于集团提升资金使用效率并防范违规事项。

6 构筑“四险”风控体系，全方位防范风险

智慧司库系统将风险要点和制度规范融入业务管控流程，建立了覆盖全业务、全周期、全策略风控体系。司库体系融合业务数据、风控模型和监控指标，全方位防范资金合规性风险、资金流动性风险、资金舞弊风险和金融市场风险。

全面设置合规风险控制管控标准与关键阈值要素，确保业务全面合规；在流动性管理方面，智慧司库系统通过构建流动性全量数据基础、搭建流动性风险预测模型以及建立现金流看板等措施，有效保障全集团的流动性安全；系统嵌入了舞弊设置，通过多种手段严防资金舞弊风险，加强了对资金安全的整体监督；同时，通过外接宏观经济与金融市场数据，智慧司库系统实现了对金融市场风险的内外兼顾防范。

通过全面的外汇及衍生品管理：实现了全生命周期管理，优化了风险敞口，将外汇敞口从334亿元降至136亿元，汇率敞口占比降至4.48%。

司库价值

1 资金统管、规避风险

用友为该集团正式引入“价值型司库”管理概念，通过深化业财融合，价值型司库不仅能够提升现金流的管理效果，确保企业资金的高效流转与利用，还能够进一步强化经营分析、预警潜在风险，为企业的战略决策提供有力支持，从而引领集团公司的司库建设迈向行业前列，成为我国司库建设的先行者和排头兵。

境内账户直联率98%、境外账户可视率99%、系统结算率 96%，节省3000万、资金计划差异率小于 8%。可归集口径 99%，境外88%，境内95%。

2 降本增效、创造价值

集团司库体系持续聚焦于价值创造，以“赋能业务成长、驱动价值创新、筑牢风险防线”为主线，不断深化业务与财务的融合发展，实现资源配置更优化、业务管控更科学、考核导向更明确。集团实现管理的集中化、操作的统一化、资源的整合化以及信息的集成化，从而在资金安全、融资管理和外汇管理等司库的核心领域取得显著的能力提升，为集团的资金管理与金融服务提供了强有力的支持。

压降融资成本4800亿元、穆迪信用评级升至 A2、担保比率降至 30%、集团融资成本率降低至3.23%。

3 挖掘数据、助力长远

该集团以司库为试点，成功实施了数据治理先行策略。通过践行“以用促治、深挖价值”原则，基于业务场景设计数字化应用，并规范基础数据对象标准和数据流向，确保了上层数字化应用的顺利实施。数据治理工作的完成打破了数据孤岛，构建了内外贯通的数字生态，为司库数据价值的展现和财资数据价值的深挖利用提供了有力支持。

结语

智慧司库的顺利上线，有利于该集团守护好系统和资金安全，强化融资与项目风险管理，优化资金筹集与配置，做好风险识别与评估、风险分散与多元化管理方面继续发力；深化大数据与AI模型应用，以搭建项目风险管理模型、风险数据整合分析、风险应对策略制定为重要抓手，进一步深化智慧司库系统的应用，不断优化和完善系统功能；持续深化与集团产业融合，为产业发展创造更多价值；探索长周期、全数据管理，为集团实现持续高质量发展提供有力支撑。