SAP的月结相关流程介绍

SAP的月结相关流程介绍

流程描述 FI期末结帐流程包括应收帐款、应付帐款、固定资产、管理会计结帐、总帐结帐等一系列结帐过程,对于年结增加了余额结转及固定资产年度改变等动作,通过月结及年结处理,出具各种会计报表;
具体流程如下:
(1) 财务部门

1
确定当月薪资已预提完毕

(2) 销售与配销
1
确定请款截止日(确定销货收入入帐截止日)

2
确定出货截止日

(3) 物料管理:确定收发料(含成品)截止日

(4) 应收帐款:确定所有交易皆已过帐
(5) 应付帐款:确定所有付款需求皆已过帐

(6)
固定资产

1
执行未验收设备结算



2
执行未验收设备资本化至固定资产

3
确定所有固定资产皆已验收完毕

4
执行折旧


5
在特殊情行下,执行折旧调整(重新执行折旧)



(7)
总帐 (I)

1
新的会计期间开帐


2
执行经常性凭证




3
输入月底应计凭证,并于次月初回转

4
对未结项目及外币余额作外币评价,并于次月初回转


5
确定其它系统取得的数据皆已过帐无误

6
检查收入、费用科目金额(如需调帐,则需打开该调整科目相关已关帐的会计期间)

7
检查资产、负债科目金额(如需调帐,则需打开该调整科目相关已关帐的会计期间)

8
执行资产、客户、供货商、物料、总帐等科目关帐


(8) 成本会计

1
产品成本计划:确认作业类型、工作站、制程、费用估算等计划成本

2
执行成本中心周期性分摊(确认原料及费用(含折旧)是否已入系统)

3
打印报表核对总帐金额及分摊后之成本中心费用是否相符


4
产品成本结算(工单结算)



5
FI/CO/MM期间关帐



(9) 总帐 (II)
1
确认期间关帐动作已完成


2
打印财务报表

(10) 年底其它作业
1
会计师年度调整分录入帐



2
新的会计年度开帐



3
系统设定新年度的凭证号码范围


4
将总帐科目余额结转下年度


5
将客户、供货商等的未结项目结转下年度


6
检查会计科目结转入本年度的金额是否与上年度余额相符


7
固定资产年度关帐程序



二、产成品月结流程
规范生产订单计算工作的一个指引性流程,使生产订单结算相关工作程序化制度化,明确相关部门之责任,实现及时准确按分批法结算工单生产成本,步骤如下:

(1) 产品成本结算主要目的:为计算实际的产品生产成本及己投入未产出的价值(在制品)及差异值(标准成本制下)。

(2) 执行结算前应确认数据是否均己入系统:原料进料、领出及费用(包含固定资产折旧系统执行)

1.成本会计确认MM作业是否完成。

2.成本会计确认PP作业是否完成。

3.
实际发生费用是否录入、归集正确。

4.执行允许前期过帐(打开次月的帐,且于系统上勾记允许过上一期的帐,因为要将参考价和实际成本之差异值调入上一期.

5.引用费用分摊、分配、重过账流程,确保三大费用划分正确。

6.引用作业价格计算流程,区分作业相关或不相关,进行费用的分割,计算出正确的实际作业价格。

7.进行价格重估,将实际价格代替计划价格。

8.进行在制品结算,计算在制品价值。

9.进行差异计算(CO模块)。

10.进行订单结算运行测试。

11.如测试结果正确则进行正式运行结算。

12.进行分析,与计划比较并出具财务分析报表。

[@more@]

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