[易飞]关于企业应对2018增值税改革

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关于2018年国税增值税改革应对方案背景:

[财政部税务总局关于调整增值税税率的通知]
指导方针:用毛主席的话说:战略上藐视敌人,战术上重视敌人
战略上藐视敌人:此次调整在全国范围内涉及面较广,税务局/企业/软件厂商都会积极应对并且给出合理的解决方案
战术上重视敌人:
(1)国家税务局当时未明确5月1号之后,是否允许继续开立17%增值税税率(后面积极跟进了解大部分地区可以开,但您的客户和供应商也有权利根据实际情况开具16或者17的增值税税率)
(2)软件厂商:企业IT人员应积极跟进ERP厂商对应方案,甚至积极参与新程序的测试(我与鼎捷保持密切联系积极参与并提出改善建议)
(3)企业内部:从增值税税率本身来说:是企业对国家税务的代交代缴,并不会带来多少的收益和损失(假设大家都认可的前),无非是增加企业的现金流而且不大最终需要回归企业自己去处理自己的问题。但每家企业的实际情况并不一样!
- 如企业的价格谈的是否是含税价
- 合同是否一年的大合同等等与企业高层座数确认方案:(拿到授权处理,即使是不合理的也不会背锅,切记)是否变更在途单据,不变更在途单据的时候,对账时是否有批量变更税率的方案?
我司实际情况:客户强势“压价”,我司含税价必须降高层从公司运营角度出发决定:系统层面全部对供应商“压价”,并通知供应商,若不同意的单独谈判,确实无法谈下来的单独走核价。
处理方案:供应商料件价格与委外价格,客户商品价格需批量切换
底线:不能两头“吃亏”,客户搞不定,争取搞定50-60%的供应商。
在途单单处理:与各部门采购经理讨论,因单据量大且且系统不提供批量切换功能,还需要与供应商一一确认,不采纳变更在途单方案。
处理方式:
形成采购发票与销售发票时进行批量变更。
税务会计跟进税务政策:在途单单在2018年5月1号可以继续开立17点税票,截止时间2018年12月31号
.–大大减轻我们的压力
以下是我的处理方式步骤:
- 采集系统最新料件价格,委外价格,商品价格根据税率进行转换(需考虑企业的实际情况,应税内含,RMB,不分量计价)
- 设计导入导出规则:批量导入系统并导入数据发给采购部,销售部,采购部留档
- 分量计价数据量较小(通知相关部门重新核价)
- 更新税率前备份(INVMB与PURMA)XML档案.
- 执行税率变更程序
- 更新销售发票与采购发票程序,更新开窗检核
- 更新客户端(本机测试后),三家公司相关客户端同步更新
- 为方便对账:增加开窗条件税率过滤区分税率,增加信息传递发票单身带出原始单据的税率
- 制作过渡阶段培训即刻展开:
- 在途单据在税率变更之后临时解决方案
- 采购和销售对账作业处理和财务端审核处理。
截止:5月16号业务流流转顺利,不同税率对账也开始进行。一切按照计划走!
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厦门德仔

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