GR/IR

GR/IR

1, 采购的 an incoming invoice 当被过帐时，必须参照（ refer to ）
  (1). a purchase order
  (2). a good receipt( 没收货就没有 the good receipt)

2,invoice verification 被过账的结果
  发票校验时： Dr ： GR/IR 科目 ( 在途物资 , 收到某张订单的发票 )
                Cr ：应付帐款 （ the vendor account is credited. ）

3,goods receipt 被过账的结果
  收货时：     Dr ：存货 ( 存货暂估入账 )
               Cr ： GR/IR 科目 ( 应付暂估 , 收到某张订单的货物 )

4, 当一个订单的货物和发票都结算完毕时，该订单的 GR/IR 科目余额应为零。

5,GR/IR 是个过渡性科目，用于记录在途物资和应付暂估，为什么要如此做呢 , 是为了出财务报表。
  因为 GR/IR 非资产也非负债科目（期末出报表时必清零，下一期初转回） .
  通常定义两个也可一个科目 ( 在途物资 - 到资产 , 对那写 BNG （ Billing No Goods ）的 ,
  应付暂估 - 到负债 , 对那些 GNB(Goods No Billing) 的 ),SAP 会自动产生会计凭证并通常是月结后第一天又冲回来 .
  而且通常 GR/IR 科目会做 open item management, 自己慢慢体会吧 .

6, 月结时，如果某张订单的 GR/IR 科目有借方余额，转入在途物资 , 只是月结用 , 月结后又要转回来的
    本月末 月结时： Dr ：在途物资（资产类）
                    Cr ： GR/IR 科目
    次月初 转回时： Dr ： GR/IR 科目
                    Cr ：在途物资

7, 月结时，如果某张订单的 GR/IR 科目有贷方余额，转入应付暂估 , 只是月结用 , 月结后又要转回来的
    本月末 月结时 ： Dr ： GR/IR 科目
                    Cr ：应付暂估（负债类）
    次月初 转回时 ： Dr ：应付暂估
                    Cr ： GR/IR 科目

月结时，做在途物资和应付暂估。
计算同一 GR/IR 科目，同一应付帐款统驭科目数据的合计结果：
借方余额计算值 ( 票到货未到 ) = 同一订单中的借方合计 - 同一订单中可清帐的行项目余额
贷方余额计算值 ( 货到票未到 ) = 同一订单中的贷方合计 - 同一订单中可清帐的行项目余额

本月底记帐    
借方余额计算值：
  Dr ：在途物资
   Cr ： GR/IR 换算调整
贷方余额计算值
  Dr ： GR/IR 换算调整            
   Cr ：应付暂估        

下月初冲销
借方余额计算值
  Dr ： GR/IR 换算调整
    Cr ：在途物资
贷方余额计算值
  Dr ：应付暂估
    Cr ： GR/IR 换算调整

8,SAP FI/CO 在途物资 , 应付暂估的例子：
  一般企业不应做 BNG(Billing no goods), 然而在 SAP 中是先做 BNG 时回自动对应到 GR/IR 的 , 等你收货后会自动清掉 .
  比如 PO qty 100, price 10 total 1000, 不同的企业配置可能不同 .
  1. 如是新 PO, 没做任何收货 , 一般你是先 MIRO 不了 ( 如果 vendor 主数据是 GR based inv. verification) 的 ,
    因没有 reference doc, 如此 Po 的相关 Item 已经收货了 , 可先做发票校验 . 各企业可能会有所不同 .
  2. 如果以前收了 10 个 , 比如 MIGO 产生的 mat doc 是 4500000111.
    dr: material 100 +
     cr:Gr/IR 100 -
    miro 时你对 reference doc 为 4500000111 的校验 , 比如发票上是 100.
    将 qty change 成 100, amount 1000.
    产生的会计凭证是 :
      dr: GR/IR 1000 +( 自动产生 GR/IR 1000)
       Cr:AP 1000-
    等你再收 90 的时候 .
    MIGO:
    Dr:material 900
     Cr:GR/IR 900
    不就自动清了吗 ?

 SAP FICO 在途物资 , 应付暂估
1.OBYP:  BNG, GNB
2. 设置几个会计科目 : GR/IR adjustment, 在途物资 , 应付暂估
  对 GNB( goods receive but no billing-invoicing), 资产 ( 材料 ) 增加了但未付款 , 其实是应付暂估
  对 BNG( 通常企业 MIRO 要求 vendor invoice, vendor 送货单和我们的收货单对照 - 通常就是打印 MIGO 产生的 material document
  统一才确定 AP, 当然 PO price change 且已经 MIGO, 会不统一 , 所以 BNG -billing no goods receive 不大会出现 ),
  将是你的在途物资 ( 确定了 AP 但没到货 ). 为什么要这样 ? 因为 GR/IR 是一个中间科目 ,
  对 GNB 其实是将来的负债 , 对 BNG 是潜在资产 , 做 balance sheet 不能将 GR/IR 带去 , 所以有这样的做法 .

  Auto clear GR/IR . 根据 OBYP 设置的会计科目自动产生凭证 , 月结后下月开帐后立即自动调整回来。