《由浅入深学习SAP财务》：第2章总账模块 - 2.6 定期处理 - 2.6.2 月末操作：GR/IR重组

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本文详细描述了SAP系统中的GR/IR重组过程，包括操作原理、月末自动调整机制以及具体操作步骤，涉及事务代码、科目设置和凭证生成等内容。

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2.6.2 月末操作：GR/IR重组

        SAP在采购订单收货和发票校验时分别产生凭证，中间采用GR/IR过渡。GR即为收货，IR即为收票。月末，GR/IR的余额根据收货和收票的情况进行判断，转入“应付暂估”或“在途物资”，次月自动冲回。
        如果货到票未到（goods delivered but not invoiced）或者收货数量大于收票数量，则余额转入“应付暂估”；如果票到货未到（goods invoiced but not delivered）或者收货数量小于收票数量，则余额转入“在途物资”。
        SAP提供自动结转的功能，称为“重组”（regroup），每月月末执行。它将历史以来收货和收票不同步引起的余额转入应付暂估或者在途物资，中间通过一个调整科目过渡（一般需要设置一个科目，即GR/IR-重组调整，该科目为GR/IR科目的子科目）。全部转完后，GR/IR一级科目的余额应该为零。
        月末，运行“GR/IR重组”时，产生重组凭证如下。
（1）GR数量 > IR数量时。
        Dr(借方)：GR/IR-重组调整
        Cr(贷方)：应付暂估
（2）GR数量 < IR数量时。
        Dr(借方)：在途物资或应付暂估
        Cr(贷方)：GR/IR-重组调整
        月末产生的重组凭证在下月初会自动冲回，GR/IR的余额又回到原始状态，等待下个月被清账或下个月末再次被重组。
路径：IMG>财务会计>总账会计>定期处理>重新分类>定义GR/IR结清的调整科目
事务代码：OBYP
双击图中的两行事务BNG（已开发票尚未交货）或者GNB（已交货但未开发票），就可以进入详细配置界面。

“统驭科目”指的就是要调整的对象，即GR/IR科目；
“目标科目”就是将GR/IR科目的余额调往什么科目，如应付暂估或者在途物资；
“调整科目”就是将GR/IR科目调往目标科目时中间用