软件-金蝶外购入库凭证模版

http://blog.163.com/kingdee_xww/blog/static/148649903201438102440644/

对于外购入库业务，分2种情况分别进行说明：

?         外购入库不生成暂估冲回凭证

如果系统参数确认外购入库业务不生成暂估冲回凭证，即不选择系统对应的系统参数，则凭证模板制作的的序时簿中提供的事务类型为：

?           外购入库（单据直接生成）

?           采购发票（发票直接生成）

?           采购费用发票（发票直接生成）

如图11-4：

 

图11-4

外购入库单、采购发票、费用发票单独生成凭证，所以相互没有直接的数据交叉，按照单据区分模版事务类型。

?                       外购入库（单据直接生成）

外购入库单已经提供的金额来源列表说明如表11-4：

金额来源	说明
外购入库单的实际成本	单据上的成本字段
外购入库单本期钩稽金额	本期钩稽的金额，可能与已钩稽金额不等
外购入库单已钩稽金额	外购入库单已钩稽金额，与发票无关
外购入库单未钩稽金额	外购入库单未钩稽金额，与发票无关

表11-4

采购发票和采购费用发票金额来源说明类似，它们只作为单独的单据存在，不会涉及到几张单据相互交叉取数的问题。

外购入库单（单据直接生成）的默认模版：见表11-5：

金额来源	方向	说明
外购入库实际成本	借	直接表示物料的入库，增加库存
外购入库实际成本	贷	可以表示物料的在途，可以为材料采购，由发票生成凭证冲平

表11-5

?                       采购发票（发票直接生成）

采购发票直接生成，外购入库业务中的发票处理，金额来源说明如表11-6：

金额来源	说明
采购发票本期已钩稽金额	直接取采购发票中本期已钩稽金额字段
采购发票已钩稽金额	直接取采购发票中已钩稽金额字段
采购发票未钩稽金额	直接取采购发票中未钩稽金额字段
采购发票折扣额	直接取采购发票中折扣额字段
采购发票税额	直接取采购发票中税额字段
采购发票不含税金额	直接取采购发票中不含税金额字段
采购发票价税合计	直接取采购发票中价税合计字段

表11-6

采购发票（发票直接生成）的默认模版：见表11-7：

金额来源	方向	说明
采购发票不含税金额	借	外购入库的在途借方，可以为材料采购
采购发票税额	借	应交增值税，可抵扣税
采购发票价税合计	贷	属于含税金额，属于应付确认科目，可以使用应付供应商款

表11-7

?            采购费用发票（发票直接生成）

采购费用发票直接生成，外购入库业务中有费用发票的情况，金额来源说明如表11-8：

金额来源	说明
采购费用发票不含税金额	取对应费用发票的不含税金额
采购费用发票税额	取对应费用发票的税额
采购费用发票价税合计	取对应费用发票的价税合计

表11-8

采购费用发票（发票直接生成）默认模版：见表11-9：

 

金额来源	方向	说明
采购费用发票不含税金额	借	经过核算后，金额已经计入成本，此部分作为采购发票的补充，作为外购入库的在途借方，可以为材料采购
采购费用发票可抵扣税额	借	可抵扣税额
采购费用发票金额	贷	属于含税金额，可以归属于其他应付款项目，也可以设置明细科目后计入

表11-9

?         外购入库生成暂估冲回凭证

外购入库凭证模板此时涉及外购入库单和采购发票，系统以一套相互钩稽的外购入库单和采购发票为最小单元生成凭证。

凭证模板中提供的事务类型为：

?          外购入库

?          外购入库对等核销

?          外购入库估价入账

由于外购入库估价入账和外购入库对等核销只对外购入库单生成凭证，所以该模版中只提供外购入库单实际成本的金额来源，模版设置比较简单，在后面第二节和第三节中说明。

对于外购入库，这里是指采购发票，模板的借方往往取自外购入库单的实际成本，反映存货的增加，科目一般取物料资料上的存货科目代码（反映存货增加或减少通常直接取物料资料上的存货科目），借方同时还会反映应交增值税的进项税额，包括发票上材料买价之外的税额和运费税金。

贷方反映债权的增加，通常选择应付账款等固定科目，即科目来源于凭证模板，金额取自发票上的价税合计。另外贷方还应反映应付的运费。

以下介绍外购入库凭证模板的金额来源及使用：

分2种情况进行说明：

?          当采购费用发生有费用发票时

在生成凭证之前，需建立采购发票、外购入库单、费用发票多对多的一组钩稽关系，因而在按单生成凭证时，一组数据生成一张凭证，以下所描述的金额来源是指一组钩稽数据为单位的金额来源。见表11-10：

金 额 来 源	方向	说          明
外购入库单实际成本	借	外购入库核算后的外购入库单上的“金额”字段。
采购发票税额	借	采购发票上的“税额”字段。
费用发票可抵扣税金金额	借	费用发票上的“可抵扣税额”字段。
采购发票价税合计	贷	采购发票上的“价税合计”字段。
赊付费用发票金额	贷	赊付费用发票上的“金额”字段。
现付费用发票金额	贷	现付费用发票上的“金额”字段。

表11-10

?        当采购费用的发生没有费用发票时

采购费用需在采购发票上手工录入，在生成凭证之前，需建立采购发票、外购入库单多对多的一组钩稽关系，因而在按单生成凭证时，一组数据生成一张凭证，以下所描述的金额来源是指一组钩稽数据为单位的金额来源。见表11-11：

金 额 来 源	方向	说          明
外购入库单实际成本	借	外购入库核算后的外购入库单上的“金额”字段。
采购发票税额	借	采购发票上的“税额”字段。
采购发票运费税金	借	采购发票上手工录入的“运费税金”字段。
采购发票价税合计	贷	采购发票上的“价税合计”字段。
采购费用	贷	采购发票上手工录入的“应计费用”与“运费税金”之和。

表11-11