公司成立之后,如果办好了工商营业执照和组织机构代码证,就要到国税局和地税局办理税务登记,有的地区是国地税分开办理,有的是联合办证。
拿到税务登记之后。国税&地税局会分别给你指派一名税收管理员。你有什么具体问题就可以问他或者他的科长、所长了。
一般来说,国税&地税局会在办证后一段时间内(几天到几周不等),给你进行税种鉴定。也就是根据你的业务范围确定你要交的税种、税目、税率。
一般来说,软件销售公司涉及的税款
增值税,(小规模纳税人应该是销售额的3%吧),国税收。
城建税、教育附加、地方教育附加(增值税的10%左右),地税收。
印花税,签合同时涉及,地税收
个人所得税(职工工资、老板分红,网上有计算公式),地税收。
房产税,(自有房屋自己交,租房房东交),地税收
企业所得税,国税或地税的中的某一家收。
税种鉴定之后,你就得每月申报了。如果你们公司没有专职财务的话,最好雇一个兼职会计给你们做账和申报。
所谓的做账,简单说,就是在账本上记载你们公司所有的收支情况。平时积累好收入和支出的记录和票据,月底请会计做就好了。
再说申报,现在全国大多地方都在推行网上申报,去两个税务局要来网址、账号,登陆在线填表就行了。没有收入时都填零,有收入之后,不明白就找会计填。
再说发票,如果你们公司把软件销售出去的话,就要向客户开具发票。如果对方是个人或者小企业、机关等。你可到当地国税机关申请普通发票。国税局一般会要求你购买指定的税控装置,办理好之后,在国税局买一些空白发票,回去就可以打印开具了。同样每个月要把税控装置里的数据报送给税务机关。
如果对方要增值税专用发票。,有两个方法,一个是你们自己申请升级为一般纳税人。一个是到国税大厅代开。这两个具体你们自己咨询怎么办吧。
有什么不明白的,请留言。技术服务类的征收税率3%(小规模纳税人)6%(一般纳税人),这一块是相对容易免税的,只需要将技术开发合同拿到当地的科技局备案即可,但必须注意:其中的知识产权必须是对方所有或者双方共享,如果是你的知识产权是不能免税的。同样如果你免税了,那么你开出的增值税专用发票对方也是无法抵扣的。
软件产品销售,征税税率3%(小规模)17%(一般纳税人),小规模3%这个是逃不掉的,但是你如果软件销售达到50万(1年内)会强制你变为一般纳税人,那时候17%的税率压力就会比较大,因此建议你这之前就做好双软认证。双软认证快的话3个月,拿到这个证书后即便是一般纳税人也可以享受3%的增值率(超过3%的部分即征即退。
再有就是所得税,其实我们都知道软件企业哪来多少成本啦,无非就是人员成本,那么如果这样,你年底的所得税就会很可怕了。净利润的25%,你自己算算吧。因此建议你还是及早办理双软,拿到双软认证后可享受所得税两免三减半(从盈利年度算起),同时做好后续规划,顺便申请一下高新技术企业,所得税按照15%的税率征收。
以上供参考,多和你主管税务局的片管员沟通,能学到不少知识。
作者:杨牧云
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来源:知乎
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