多级账簿(也称辅助账簿)产品主要用于客户对同一结算账户下不同性质资金的分类核算,以满足企业资金精细化管理的要求。
产品推广目的
1.满足中小企业精细化管理需求
由于单位银行结算账户的存款人只能在银行开立一个基本存款账户,对于单一企事业单位来说,其内部非独立核算单位没有资格在银行开立基本存款账户,比如学校的院系、工厂的车间等。银行通过开发多级账簿产品,帮助这些企事业单位在同一结算账户下构建多级账簿产品,实现其内部成员的资金集中管理和单独核算。以及满足财政性资金高度集中的需要。
2.提高现金管理产品市场占有率
3.增加中间业务收入
多级账簿设置规则
一个结算账户只对应一个一级账簿和一个待清分账户,一级账簿下可开立多个二级账簿,依次类推。
多级账簿的开设必须从上而下逐级开设,账簿注销由下而上逐级注销。
本级账簿上存余额=本级账簿自身余额+下级账簿汇总余额
支取控制
超额定支:是在多级账簿自身额度外,设定一个超额支取额度,确定并控制其支出总额。
以收定支:根据单个多级账簿实际收入,确定并控制其支出总额。
统收统支:根据本账户余额,确定并控制单个多级账簿的支出总额。