微软用的工具，统一财务三大表及高级分析通用模板

虽然罗叔并非财务专业，但大概了解一些财务常识。例如财务报表的三大报表以及一些常见分析等。

本月《BI真经》视频课程即将就绪，后续罗叔将和大家开展更多的业务研究。

我们知道，PowerBI 在绘制某些报告时候很难，初学者根本无法实现，只有发烧友在派出中国式复杂报表的大杀器级别技巧才能解决某些问题，这其实并非 PowerBI 的初衷。这要归结于两个问题：

• PowerBI 并无法支持任意灵活度的做图表（例如：缺乏视图层的计算机制）

• PowerBI 在作图方面也没有标准，大家完全可以不讲武德地提出根本不合理的作图需求

PowerBI 作为微软商业智能的旗舰产品，你是否会好奇，作为微软财务的纯业务人员，他们能如何使用 PowerBI 来构建财务报告的。这里的问题有三个：

• 微软财务如何用 PowerBI

• 财务是纯业务，可能不会写 DAX，怎么办

• 构建的财务报告应该有一些逼格

要同时满足上述三个条件，在原生 PowerBI 下是无法实现的。而在这方面，专攻业界标准化报告的厂商 ZebraBI 提供了支持。

微软在 PowerBI 中使用 Zebra BI

ZebraBI 是基于 PowerBI 的可视化系统，它可以将 PowerBI 默认图表转为标准图表，如下：

使用 ZebraBI 的企业包括但不限于：

值得一提的是：

微软内部的报告系统，其中有一些就是基于 PowerBI 再用 ZebraBI 制作。

ZebraBI 的原理是什么

ZberaBI 的原理有二：

1. 满足 IBCS 图表规范。（文末给出参考）

2. 实现了 PowerBI 的视图层计算。

什么是视图层计算，可以看下面的小例子：

如果想知道上述的经营收益利润率，那么就要用目前用眼睛看到的 [经营收益] / [收入]，而这个计算发生在已经计算好的图表中，不再需要在模型中计算，就称为视图层计算。

而可惜这是如此通用的功能，PowerBI 尚未提供，而被只有几个的位于地球的斯洛文尼亚的 ZebraBI 团队实现在他们的可视化图表中，如下：

用户可以直接在视图层需要添加数据的地方加入一个计算公式，例如：

还提供了智能提示支持，非常容易。

非常容易就实现了这个功能。

将财务报表极简化统一

Zebra BI 近日发布了财务报表的统一形态方案，罗叔做了改良，大致如下：

用户设置可以在一个界面切换三大报表，非常容易。

到底有多容易

整套财务报告可以在三大表之间切换分析，如下：

只需要 4 个度量值，完全不讲武德，欺负 PowerBI 要模型层计算。

常见分析报告 - 损益表

损益表的难点在于：

• 呈现方式

• 总计的计算

• 费用的正负号问题

• 自定义添加行问题

常见分析报告 - 资产负债表

资产负债表的特点是财务恒等式，如下：

常见分析报告 - 现金流表

将用户所选区间的现金流与计划，去年同期产生对比。并高亮显示总计行。

除了基本的三大财务报表，很多分析都可以继续基于 PowerBI 和 ZebraBI 进行。

按时间维度分析 - 月度报告

可以按照关闭月度后出报告，如下：

也可以收起层级实现季度和YTD的查看，如下：

目标完成跟踪报告

一般管理上从月，YTD，和全年预测的角度来跟踪目标的达成，如下：

当然可以在三大报告之间切换，如下：

相信这样的图表，用 PowerBI 原生图表是不太容易做的，而且一般“普通人”就可以看出来这种图用原生 PowerBI 不能做。

老板喜欢看数字

很多老板喜欢看数字，那么，这么复杂的图都出来了，显示成数又有何难呢，如下：

几大业务线的业绩很清楚。

小多图平铺显示

当然可以使用 PowerBI 迟迟推不出来的小多图来显示各种科目的趋势对比，如下：

这就完了吗？然而并没有。

深度报告

从一定意义上，以上报告没啥分析价值，感谢 CFO C 总提供了更接地气的分析套路，在最新版的 PowerBI 和 ZebraBI 中，便基本可以实现：

通过对销售贡献率的比对，可以知道哪些局部实际正在发生问题，例如：

以上仅为一例。

总结

本文基于完整财务指标数据模板，只需要：

• 使用 PowerBI 以及 ZebraBI

• 录入科目以及 AC，PL，FC 数据

• 刷新数据

• 即可

• 调整某些表的科目层级关系

本文可以看出 ZebraBI 在这方面和 PowerBI 结合的价值。罗叔，并不会财务，但罗叔总是想方设法找到领域头部学习，基于 PowerBI 的财务体系，我们慢慢来。

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