易飞拆解组合单财务处理


 

      易飞ERP组合拆解差异及其分录流程 
一、易飞ERP组合单及其分录流程 

组合单单头影响成本是:Y,单身影响成本是:N 
组合单单头的组合成本= 单身金额的合计 
单身成本= 品号信息单头的移动平均成本 
单头的成本合计= 组合成本+计入人工成本(计入人工成本=成品品号品号信息会计页签本阶人工*成品数量) 

合单单身成本= 品号信息单头的移动平均成本(如下图),月底成本计价之后会被重新赋值回写,同理得到单头的成本也会被重新更新,所以一般情况下组合单单头单身不会存在差异 

执行月底成本计划作业: 

月底成本计价后,单身会被重新赋值回写,同理得到单头的成本也会被重新更新,所以一般情况下组合单单头单身不会存在差异; 

上面有提到组合单一般不会存在差异,但是会由于计入人工成本的金额导致单头单身存在差异,这样就需要切凭证单独调整(本流程中暂不考虑计入人工成本的处理逻辑)

案例1:单头单身金额100且都是库存商品科目,此时分录为: 
借:库存商品  100
贷:库存商品  100
针对此种情况是不存在存货科目差异因此无需切凭证进行调整

案例2:单头单身金额100,单头是库存商品单身是原材料,此时分录为: 
借:库存商品  100
贷:原材料  100
针对此种情况就需要在总账中手工切凭证进行调整,否则存货跟总账总金额没有差异,但是明细科目库存商品、原材料就会有差异存在,需要切凭证调整 

二、拆解单、拆解差异及其分录流程 
拆解单单头单身影响成本都是N
新增单据时单头、单身单位成本取品号信息单头的移动平均成本 
月底成本计价后单头单身都会被重新赋值更新 
流程演示如下:

执行月底成本计价,再查看拆解单单头单身单位成本 

三、案例说明 
   案例1
:拆解单单头金额=单身金额,月底成本计价之后,单头单身都是库存商品则无需调整,单头为库存商品 105 单身为原材料105 此时无需生成拆解差异调整单但是需要在总账中手切凭证调整科目金额形成                                                         
借:原材料   105
贷:库存商品  105

 案例2:拆解单单头金额>单身金额合计,拆解单单头为库存商品 114.4 单身为原材料105,此时自动生成拆解差异调整单调整库存商品 9.4
                   

拆解单在总账中手切凭证形成  借:原材料 105
借:费用科目:9.4
贷:库存商品 114.4

拆解差异调整单影响库存为增,单据抛分录为  借:库存商品 9.4
贷:费用科目 9.4

此时形成的总的存货科目金额为 
借:原材料105
贷:库存商品105

拆解差异调整单影响库存为减,单据抛分录为 借:费用 9.4
贷:库存商品 9.4
此时形成的总的存货科目金额为 
借:原材料105   
借:费用 19.8
贷:库存商品 124.8

案例3:拆解单单头金额<单身金额合计,单头库存商品110 单身原材料117
此时自动生成拆解差异调整单调整库存商品-7 



此时拆解单在总账中手工切凭证形成  借:原材料117
贷:费用:7
贷:库存商品 110

拆解差异调整单影响库存为增,单据抛分录形成  借:费用科目  7
贷:库存商品 7

此时形成的总的存货科目金额为 
借:原材料117
贷:库存商品117

拆解差异调整单影响库存为减,单据抛分录形成  借:库存商品7
贷:费用科目 7
此时形成的总的存货科目金额为 
借:原材料117   
贷:费用 14
贷:库存商品 93    

易飞ERP总结

  1. 当拆解单单头金额>单身金额合计时:拆解差异调整单无论影响库存为增还是为减,生成的拆解差异调整金额都是正数,
  2. 当拆解单单头金额<单身金额合计时:拆解差异调整单无论影响库存为增还是为减,生成的拆解差异调整金额都是负数,

这样就会导致不同的流程下:存货会计科目金额的不同,以上案例是针对易飞系统中组合、拆解及其抛分录处理流程的说明,具体组合、拆解的流程需要视公司实际情况而定,以上流程可供客户参考借鉴,便于帮助客户了解易飞系统针对此类单据的处理逻辑

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