GR/IR科目的月末调整

GR/IR全名Good receipt/Invoice receipt

 

SAP采购收货MIGO时，会产生凭证：

 

Dr: 原材料/费用/固定资产

   Cr: GR/IR

 

发票校验MIRO时，产生凭证：

 

Dr: GR/IR

   Cr: Account Payable-vendor

 

月底时，GR/IR科目不允许有余额，需首先F.13清账，再F.19将余额结转到资产负债表科目上。

 

这里分2种情况，一种是GNB，Good receipt but not billing（货物已收到但是未收到发票），所以应把这部分余额应确认负债，也就是计入应付账款-暂估科目下。

 

另一种是BNG，Billing without good receipt（发票收到但是货物未收到），应把这部分余额确认为资产，计入在途物资。

 

第二种情况很多企业不允许出现，货没到库，发票到了也当做没收到。

 

 

具体配置及科目详细映射请见文档：