【转】SAP R/3 中的未清项管理

SAP R/3 中的未清项管理

 

【内容提要】

未清项管理是财务中一个比较重要的概念，确保了业务交易的记录的完整性，提升了财务管理水平。本文着重介绍了 SAP R/3 中未清项和已清项在应收中的应用。同样可以推及在应付以及总帐中的应用。

一、

 

最开始接触未清项和已清项的概念，应该是在使用 FBL5N 查询客户的未清项的时候。在这个 T-Code 中，可以查询到某一个客户截至某一个日期，有哪些应收款项还未收，是否逾期。同一个 T-Code 中，也可以查询到某一个客户截至某一个日期，有哪些应收款项已收。实际上，该事务码，是对财务凭证的行项目进行查询，根据两个条件，一个是客户编号，另外一个是未清或者已清。

一个最简化的典型的业务情景如下，针对与客户的某一笔交易，收发票的时候，做如下的财务凭证：
借：应收——客户 A 1000
贷：收入 1000

针对同一笔交易，做收款的时候，做如下的财务凭证：
借：银行存款 1000
贷：应收——客户 A 1000

做完收发票的时候，使用 FBL5N 查询该客户未清项，可以看到这一笔未清项；做完收款后，使用 FBL5N 查询该客户已清项，可以看到这一笔已清项，同时，该笔未清项已经没有了。值得注意的是，所谓未清项和已清项，都是财务凭证的某一个行项目，而不是整个财务凭证。当然，未清项和已清项不止包含财务凭证行项目的信息，也包含财务凭证抬头的信息。

二、

Okay,

现在再来介绍未清项和已清项的概念。
未清项(Open Item)，表示财务凭证行项目的一种挂账的状态，这种状态，提示该行项目需要被清帐(Clearing)。在 FS00 设置科目的时候，有一个选项是 'Open Item Mngment'，该选项选中后，表示财务凭证行项目中记账科目为此科目时，该行项目有未清或者已清的状态。
已清项(Close Item)，表示该行项目已经被清帐。
具体应用中，'Open Item Mngment' 用得比较普遍的是应收（客户）和应付（供应商）的科目。
此外，在总帐中，也有一些应用，比如对于银行的对账单，也一般使用，这样可以再对帐无误后再做清帐。

为什么需要使用到未清项管理？目的是为了记录完整的业务交易。比如对客户A有两笔应收款 A1 与 A2，A1 因为有些商务纠纷，可能需要进一步交涉，所以客户先针对 A2付款。如果没有未清项管理，这一笔收款可能只能针对时间顺序靠前的交易 A1 了，显然，这样是一种比较混乱的状态。实际上，几乎大部分科目理论上都可以进行未清项管理，但是，有可能这样做不能带来显著的效益反而带来管理成本的增加。

三、

 

在 SAP R/3 中，使用 FBL1N , FBL3N, FBL5N 分别可以查看供应商，总账，客户类型科目的未清已清项。
供应商(K)的未清已清项存放的表分别是 BSIK, BSAK
总账(S)的未清已清项存放的表分别是 BSIS, BSAS
客户(D)的未清已清项存放的表分别是 BSID, BSAD
I 表示未清，A 表示已清。

必然的，这六个表的数据与 BKPF 和 BSEG 表有一定的冗余，其中，BKPF 是财务凭证抬头，BSEG 是财务凭证行项目。在财务凭证记账的时候，数据被插入 BKPF 和 BSEG，如果有必要，数据同时插入以上六张表中的一个未清表。
做清帐的时候，数据从六张表中的一个未清表删除，同时插入对应的已清表。

需要注意的是，这几张表都特别庞大，特别 BSEG ，它是一个簇表。这个时候，写程序从这几张表中取数一定要注意，考虑到如何取数据的效率最高。

FI 模块最主要的几张表都在这里了。