【渝粤题库】广东开放大学 税务会计技术 形成性考核

选择题
题目:
税收法律关系中的权利客体是指( )。
选择一项:

题目:
在税负能够转嫁的条件下,纳税人并不一定是( )。
选择一项:

题目:
税收采取的是(  )方式。
选择一项:

题目:
下列属于收益税的有(    )。
选择一项或多项:

题目:
纳税人应该进行税务登记的情形有(    )。
选择一项或多项:

题目:
下列说法正确的是(     )。
选择一项或多项:

题目:
资源税是以国有资源的销售为课税对象的一个税种。(  )
选择一项:

题目:
 纳税人应当自领取营业执照之日起半年内,持有关证件向税务机关申报办理税务登记。(  )
选择一项:

题目:
国家征税的目的在于( )。
选择一项:

题目:
下列属于流转税的是( )。
选择一项:

题目:
税率的基本形式包括(     )。
选择一项或多项:

题目:
下列属于财产税的有(     )。
选择一项或多项:

题目:
纳税人应该进行税务登记的情形有(    )。
选择一项或多项:

题目:
国家征税的目的在于( )。
选择一项:

题目:
下列属于流转税的是( )。
选择一项:

题目:
下列属于收益税的有(    )。
选择一项或多项:

题目:
下列说法正确的是(     )。
选择一项或多项:

题目:
税收的职能包括(     )。
选择一项或多项:

题目:
某公司为一般纳税人,本月销售一定数量的石油液化气,含税销售额为人民币4520元,则该公司计算增值税的销项税额为(     )。
选择一项:

题目:
下列货物中,适用13%的一般纳税人增值税税率的是(     )。
选择一项:

题目:
某增值税一般纳税人以送货上门方式销售服装一批,开出增值税专用发票,注明价款50000元、税额8500元,另开普通发票收取运输装卸费234元(其中装卸费34元),包装费117元,则该笔业务的计税销售额为(      )元。
选择一项:

题目:
下列视同销售货物的有(      )。
选择一项或多项:

题目:
按现行增值税规定,下列纳税人中,可以作为增值税一般纳税人的是( )
选择一项或多项:

题目:
以下关于增值税的表述不正确的是(    )。
选择一项或多项:

题目:
如果提供加工劳务的单位是小规模纳税人而不能由税务所代开增值税专用发票,则接受应税劳务的企业虽为一般纳税人,也不能享受进项税额抵扣。(  )
选择一项:

题目:
小规模纳税人按下列征收率纳增值税(     )。
选择一项:

题目:
某机床生产厂(增值税一般纳税人)销售机床30000元(不含税)并上门为客户安装,取得安装费用1000元,则该机床生产厂的增值税销项税额为(     )。
选择一项:

题目:
某商场采取以旧换新方式销售电冰箱,每台零售价3000元,本月售出的电冰箱150台,旧电冰箱折价200元,共收回150台旧电冰箱,该业务应纳增值税为(     )。
选择一项:

题目:
以下关于增值税的表述不正确的是(    )。
选择一项或多项:

题目:
下列关于增值税一般纳税人兼营不同增值税税率的货物的税务处理正确的是(     )。
选择一项或多项:

题目:
按现行增值税规定,下列纳税人中,可以作为增值税一般纳税人的是( )
选择一项或多项:

题目:
某企业购买药品赠送给山区的卫生部门用于预防疾病,不用缴纳增值税。(  )
选择一项:

题目:
小规模纳税人按下列征收率纳增值税(     )。
选择一项:

题目:
某公司为一般纳税人,本月销售一定数量的石油液化气,含税销售额为人民币4520元,则该公司计算增值税的销项税额为(     )。
选择一项:

题目:
下列关于增值税一般纳税人兼营不同增值税税率的货物的税务处理正确的是(     )。
选择一项或多项:

题目:
以下符合现行增值税规定的有(     )。
选择一项或多项:

题目:
下列关于销售服务的表述中,不正确的是( )。
选择一项:

题目:
营改增一般纳税人按税法规定初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用允许在增值税应纳税额中全额抵减的,应在“应交税费——应交增值税”科目下的( )专栏进行核算。
选择一项:

题目:
下列属于营改增交通运输业的是( )。
选择一项:

题目:
下列服务项目中,属现代服务业应当缴纳增值税的有( )。
选择一项或多项:

题目:
下列行为适用11%增值税税率的有( )。
选择一项或多项:

题目:
下列关于营改增应税行为销售额的表述中,正确的有( )
选择一项或多项:

题目:
取得的运输业增值税专用发票可按7%抵扣进项税额。
选择一项:

题目:
某房地产企业为增值税一般纳税人,2016年6月1日购买一地块开发房地产项目,支付地价款800万元,次年年末项目完工,当期销售其中的90%,取得含税销售收入2000万元,当期应纳增值税税额为( )万元。
选择一项:

题目:
某广告公司(一般纳税人)10月取得广告代理收入200万元,发生广告制作费50万元,取得对方开具的增值税专用发票。该广告公司上述业务应纳增值税( )万元。(以上收入均为含税价格)
选择一项:

题目:
下列各项中,应当征收增值税的是( )。
选择一项:

题目:
下列服务项目中,属现代服务业应当缴纳增值税的有( )。
选择一项或多项:

题目:
下列营改增的一般纳税人中,可选择按简易计税方法缴纳增值税的有( )。
选择一项或多项:

题目:
下列项目需要计算缴纳增值税的有( )。
选择一项或多项:

题目:
营改增一般纳税人按税法规定初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用允许在增值税应纳税额中全额抵减的,应在“应交税费——应交增值税”科目下的( )专栏进行核算。
选择一项:

题目:
下列属于营改增交通运输业的是( )。
选择一项:

题目:
下列选项中,属于生活服务应缴纳增值税的有( )。
选择一项或多项:

题目:
下列营改增的一般纳税人中,可选择按简易计税方法缴纳增值税的有( )。
选择一项或多项:

题目:
下列行为适用11%增值税税率的有( )。
选择一项或多项:

题目:
某日化厂既生产化妆品又生产护肤护发品,为了扩大销售,该厂将化妆品与护肤护发品组成盒装礼品销售,6月销售化妆品取得收入0.85万元,销售护肤护发品取得收入0.68万元,销售盒装礼品取得收入1.2万元,上述收入均不含增值税。该企业应纳消费税( )万元。(化妆品适用的消费税税率为30%)
选择一项:

题目:
纳税人将应税消费品与非应税消费品以及适用税率不同的应税消费品组成成套消费品销售的,应按( )。
选择一项:

题目:
甲厂将一批原材料送交乙厂进行委托加工应税消费品,该批原材料不含税价格10万元,受托方代垫辅料收费1万元(含税),另收取加工费3万元(含税),假定该消费品消费税税率为5%,甲厂、乙厂为增值税一般纳税人企业,则该项委托加工组成计税价格计算不正确的是(     )。
选择一项或多项:

题目:
汽车制造厂将自产的一辆小汽车用于在建工程的会计分录为(     )。
选择一项或多项:

题目:
根据消费税条例规定,纳税义务发生时间根据不同情况分别确定为(     )。
选择一项或多项:

题目:
某日化厂既生产化妆品又生产护肤护发品,为了扩大销售,该厂将化妆品与护肤护发品组成盒装礼品销售,6月销售化妆品取得收入0.85万元,销售护肤护发品取得收入0.68万元,销售盒装礼品取得收入1.2万元,上述收入均不含增值税。该企业应纳消费税( )万元。(化妆品适用的消费税税率为30%)
选择一项:

题目:
某高尔夫球具厂为增值税一般纳税人,下设一非独立核算的门市部,2015年8月该厂将生产的一批高尔夫球及球具交门市部销售,计价60万元。门市部将其零售,取得含税销售额77.22万元。高尔夫球及球具的消费税税率为10%,该项业务应交纳的消费税额为( )万元。
选择一项:

题目:
纳税人将应税消费品与非应税消费品以及适用税率不同的应税消费品组成成套消费品销售的,应按( )。
选择一项:

题目:
从价定率计征消费税时,销售额中应包括(     )。
选择一项或多项:

题目:
汽车制造厂将自产的一辆小汽车用于在建工程的会计分录为(     )。
选择一项或多项:

题目:
某化妆品厂(增值税一般纳税人)A牌化妆品平均销售价格(不含增值税,下同)20000元/箱;最高销售价格22000元/箱,当月将1箱A牌化妆品用于换取一批生产材料,化妆品适用的消费税税率为30%,则下列说法正确的是(     )。
选择一项或多项:

题目:
纳税人将应税消费品与非应税消费品以及适用税率不同的应税消费品组成成套消费品销售的,应按( )。
选择一项:

题目:
现行消费税的计税依据是( )。
选择一项:

题目:
委托加工应税消费品,委托方收回后直接用于销售,支付代扣代缴消费税的会计分录为( )。
选择一项:

题目:
甲厂将一批原材料送交乙厂进行委托加工应税消费品,该批原材料不含税价格10万元,受托方代垫辅料收费1万元(含税),另收取加工费3万元(含税),假定该消费品消费税税率为5%,甲厂、乙厂为增值税一般纳税人企业,则该项委托加工组成计税价格计算不正确的是(     )。
选择一项或多项:

题目:
在应税消费品视同销售情况下,其组成计税价格的计算公式为(     )。
选择一项或多项:

题目:
下列选项,以销售数量作为计税依据的是(     )。
选择一项或多项:

题目:
某企业海运进口一批货物,海关审定货价折合人民币5000万元,运费折合人民币20万元,保险费无法查明,该批货物进口关税税率为5%,则应纳关税( )。
选择一项:

题目:
下列各项中,符合关税法定免税条件的是( )。
选择一项:

题目:
关税税率随进口商品价格由高到低而由低到高设置,这种计征关税的方法称为( )。
选择一项:

题目:
下列各项中,不应计入出口货物完税价格的是(  )。
选择一项或多项:

题目:
某工业企业从香港进口原产地为韩国的某设备2台,成交价格CFR天津港HKD120000,保险费率为3%,该设备的关税税率为10%,当日的外汇牌价为HKD1=RMB0.99。以下说法正确的是(     )。
选择一项或多项:

题目:
我国对进口货物的计税方法有从价计税和(      )。
选择一项或多项:

题目:
来我国境内举办展览会的进口汽车展品,无论怎样都不用缴纳关税。
选择一项:

题目:
关税税额在人民币(     )元以下的一票货物,可以免税。
选择一项:

题目:
下列各项中,不应计入出口货物完税价格的是(  )。
选择一项或多项:

题目:
某企业向新加坡A公司出售一批货物,出口总价为10万美元CIF新加坡,其中从大连港运至新加坡的海运运费为4000美元,保险费率1%。该批货物的出口关税税率为10%。税款以人民币支付。结汇时,银行外汇买入价为1美元折合人民币7.58元。该厂应进行的与关税相关的账务处理不正确的是(     )。
选择一项或多项:

题目:
某工业企业从香港进口原产地为韩国的某设备2台,成交价格CFR天津港HKD120000,保险费率为3%,该设备的关税税率为10%,当日的外汇牌价为HKD1=RMB0.99。以下说法正确的是(     )。
选择一项或多项:

题目:
进口货物的收货人、出口货物的发货人、进出境物品的所有人,是关税的纳税义务人。
选择一项:

题目:
企业计算出应缴的出口关税时,借记“营业税金及附加”科目,贷记“应交税费-应交出口关税”科目。

题目:
关税纳税义务人因不可抗力或者在国家税收政策调整的情形下,不能按期缴纳税款的,经海关总署批准,可以延期缴纳税款,但最多不得超过( )。
选择一项:

题目:
某公司进口一批货物,应纳关税800万元。海关于2015年3月2日填发税款缴款书,但公司迟至3月28日才缴纳关税。海关应征收关税滞纳金( )万元。
选择一项:

题目:
下列各项中,符合关税法定免税条件的是( )。
选择一项:

题目:
关于关税的减免税,下列表述正确的有(    )。
选择一项或多项:

题目:
可申请关税退还的情况包括(       )。
选择一项或多项:

题目:
2015年某居民企业实现商品销售收入2000万元,发生现金折扣100万元,接受捐赠收入l00万元,转让无形资产所有权收入20万元。该企业当年实际发生业务招待费30万元,广告费240万元,业务宣传费80万元。2015年度该企业在计算应纳税所得额时,可税前扣除的业务招待费、广告费、业务宣传费合计( )万元。
选择一项:

题目:
除税收法律、行政法规另有规定外,居民企业以( )为纳税地点。
选择一项:

题目:
以下选项中,不应该计入企业收入总额的是( )。
选择一项:

题目:
下列各项中,在计算企业所得税应纳税所得额时不得扣除的有(     )。
选择一项或多项:

题目:
《中华人民共和国企业所得税法》中所称所得,包括(     )。
选择一项或多项:

题目:
下列关于企业所得税的说法中,正确的有(     )。
选择一项或多项:

题目:
企业为其职工支付的家庭财产保险费可在企业所得税前扣除。
选择一项:

题目:
除税收法律、行政法规另有规定外,居民企业以( )为纳税地点。
选择一项:

题目:
A公司于2011年1月1日成立,2011年度的应纳税所得额为1000万元,所得税税率为25%。2011年度发生的可抵扣暂时性差异为100万元,应纳税暂时性差异为200万元。且上述暂时性差异不是因计入所有者权益的交易或事项所引起的。则A公司2011年度利润表中所得税费用应填列的金额为( )万元。
选择一项:

题目:
2015年某居民企业实现商品销售收入2000万元,发生现金折扣100万元,接受捐赠收入l00万元,转让无形资产所有权收入20万元。该企业当年实际发生业务招待费30万元,广告费240万元,业务宣传费80万元。2015年度该企业在计算应纳税所得额时,可税前扣除的业务招待费、广告费、业务宣传费合计( )万元。
选择一项:

题目:
根据企业所得税的规定,以下关于税收优惠政策的表述中,正确的有(      )。
选择一项或多项:

题目:

题干
下列关于企业所得税的说法中,正确的有(     )。
选择一项或多项:

题目:
依据企业所得税法的规定,判定居民企业的标准有(      )。
选择一项或多项:

题目:
根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的规定,下列是企业所得税纳税人的有( )。
选择一项:

题目:
2015年某居民企业实现商品销售收入2000万元,发生现金折扣100万元,接受捐赠收入l00万元,转让无形资产所有权收入20万元。该企业当年实际发生业务招待费30万元,广告费240万元,业务宣传费80万元。2015年度该企业在计算应纳税所得额时,可税前扣除的业务招待费、广告费、业务宣传费合计( )万元。
选择一项:

题目:
除税收法律、行政法规另有规定外,居民企业以( )为纳税地点。
选择一项:

题目:
依据企业所得税法的规定,判定居民企业的标准有(      )。
选择一项或多项:

题目:
下列属于企业货币形式收入的有(     )。 
选择一项或多项:

题目:
郑某为某上市公司独立董事(未在该公司任职),2015年12月份取得董事费8万元,向中国教育发展基金会捐款3万元。2015年12月份郑某应缴纳个人所得税( )元。
选择一项:

题目:
 2015年某作家出版一部长篇小说,1月份取得预付稿酬2万元,4月份小说正式出版,取得稿酬2万元,10月份将该小说手稿公开拍卖获得收入10万元,同年该小说在一家晚报连载100次,每次稿酬420元。该作家应缴纳个人所得税( )元。
选择一项:

题目:
在我国境内无住所,但在境内居住满一年而未超过5年的外籍个人,适用个人所得税的规定是( )。
选择一项:

题目:
下列房产处置应缴纳个人所得税的有( )。
选择一项或多项:

题目:
以下各项所得适用超额累进税率形式的有( )。
选择一项或多项:

题目:
以下应按照财产转让所得项目征收个人所得税的有(     )。
选择一项或多项:

题目:
我国个税实行代扣代缴的征管制度。
选择一项:

题目:
下列情形中,不属于纳税人自行申报缴纳个人所得税的是( )。
选择一项:

题目:
某高校教师2015年8月所取得的下列收入中,应计算缴纳个人所得税的是( )。
选择一项:

题目:
依据个人所得税相关规定,受赠人无偿受赠房屋所得应归属于( )。
选择一项:

题目:
下列收入中,应按照特许权使用费所得缴纳个人所得税的有( )。
选择一项或多项:

题目:
下列房产处置应缴纳个人所得税的有( )。
选择一项或多项:

题目:
下列说法符合劳务报酬所得和稿酬所得的相关规定的有(    )。
选择一项或多项:

题目:
依据个人所得税相关规定,受赠人无偿受赠房屋所得应归属于( )。
选择一项:

题目:
某高校教师2015年8月所取得的下列收入中,应计算缴纳个人所得税的是( )。
选择一项:

题目:
下列各项所得,免征个人所得税的是( )。
选择一项:

题目:
下列房产处置应缴纳个人所得税的有( )。
选择一项或多项:

题目:
以下各项所得适用超额累进税率形式的有( )。
选择一项或多项:

题目:
个人所得税法中规定适用附加减除费用的是( )。
选择一项或多项:

题目:
下列行为中,应缴纳契税的是(    )。
选择一项:

题目:
某企业2015年有一处地下建筑物,为商业用途房产(房产原值80万元),10月底将其出售。当地政府规定房产税减除比例为30%,商业用途地下建筑房产以原价的70%作为应税房产原值。2015年该企业应缴纳房产税(    )元。
选择一项:

题目:
位于某县城的一化工厂,2015年企业土地使用证书记载占用土地的面积为80000平方米,8月新征用耕地10000平方米,己缴纳耕地占用税,适用城镇土地使用税税率为10元/平方米。该化工厂2012年应缴纳城镇土地使用税(    )元。
选择一项:

题目:
某县城一生产企业2016年7月被查补增值税30000元,消费税50000元,土地增值税40000元,房产税10000元,企业所得税70000元,被加收滞纳金6500元,被处罚款5000元。关于该企业当月应补缴城市维护建设税款计算不正确的 (     )。
选择一项或多项:

题目:
根据资源税的有关规定,下列行为需要在我国缴纳资源税的是(     )。
选择一项或多项:

题目:
下列行为中,属于车辆购置税应税行为的是(      )。
选择一项或多项:

题目:
某企业与甲公司签订委托加工合同,约定由甲公司提供原材料100万元,甲公司另收取加工费10万元。该企业当月应缴纳印花税(    )元。
选择一项:

题目:
下列单位或个人属于印花税纳税人的(    )。
选择一项:

题目:
下列关于车辆购置税的说法,正确的是(    )。
选择一项:

题目:
下列凭证中,属于印花税征税范围的有(  )。
选择一项或多项:

题目:
某县城一生产企业2016年7月被查补增值税30000元,消费税50000元,土地增值税40000元,房产税10000元,企业所得税70000元,被加收滞纳金6500元,被处罚款5000元。关于该企业当月应补缴城市维护建设税款计算不正确的 (     )。
选择一项或多项:

题目:
下列关于资源税扣缴规定的说法中,正确的有(    )。
选择一项或多项:

题目:
某承租单位对承租的房产提出房屋修缮的要求,修理费由承租人支付,并以此抵交租金。由于出租方没有收到租金收入,因此,可以不缴房产税。
选择一项:

题目:
按税法规定,对同一份租赁合同重复缴纳印花税的,如果采用汇总缴纳的方式多交税款可以退还,如果属于重复贴花则不能退还。
选择一项:

题目:
根据资源税的有关规定,下列行为不需要在我国缴纳资源税的是(     )。
选择一项:

题目:
某公司以协议方式受让一宗国有土地使用权,支付土地出让金8500万元、土地补偿费3000万元、安置补助费2000万元、市政配套设施费1800万元,假定当地适用的契税税率为4%,该公司取得该宗土地使用权应缴纳契税(    )万元。
选择一项:

题目:
下列各种情形,不征收土地增值税的有(   )。
选择一项或多项:

题目:
根据资源税的有关规定,下列行为需要在我国缴纳资源税的是(     )。
选择一项或多项:

题目:
纳税人开采原油过程中,用于加热、修井的原油,可以免缴纳资源税。
选择一项:

题目:
按税法规定,对同一份租赁合同重复缴纳印花税的,如果采用汇总缴纳的方式多交税款可以退还,如果属于重复贴花则不能退还。
选择一项:

题目:
某机械厂为增值税一般纳税人,生产甲、乙两种产品,采用直接收款结算方式销售货物,2010年8月发生下列经济业务:
(1)开出增值税专用发票,销售甲产品50台,单价为8000元,发票已交给购货方并已取得销货款,但货物尚未运到购货方;
(2)把20台乙产品分作为福利发给职工,单位成本为6000元,没有同类产品价格;
(3)基本建设工程领用外购材料1000公斤,不含税单价为50元,共50000元。购销货物增值税税率均为17%。
根据以上资料回答下列问题:
A、 0 
B、 52000 
C、 58120
D、 68000

题目:
某机械厂为增值税一般纳税人,生产甲、乙两种产品,采用直接收款结算方式销售货物,2010年8月发生下列经济业务:
(1)开出增值税专用发票,销售甲产品50台,单价为8000元,发票已交给购货方并已取得销货款,但货物尚未运到购货方;
(2)把20台乙产品分作为福利发给职工,单位成本为6000元,没有同类产品价格;
(3)基本建设工程领用外购材料1000公斤,不含税单价为50元,共50000元。购销货物增值税税率均为17%。
根据以上资料回答下列问题:
业务(3)应转出的进项税额为( )元。
题目:
某机械厂为增值税一般纳税人,生产甲、乙两种产品,采用直接收款结算方式销售货物,2010年8月发生下列经济业务:
(1)开出增值税专用发票,销售甲产品50台,单价为8000元,发票已交给购货方并已取得销货款,但货物尚未运到购货方;
(2)把20台乙产品分作为福利发给职工,单位成本为6000元,没有同类产品价格;
(3)基本建设工程领用外购材料1000公斤,不含税单价为50元,共50000元。购销货物增值税税率均为17%。
根据以上资料回答下列问题:
该厂本月应纳增值税税额为( )元。
题目:
某机械厂为增值税一般纳税人,生产甲、乙两种产品,采用直接收款结算方式销售货物,2010年8月发生下列经济业务:
(1)开出增值税专用发票,销售甲产品50台,单价为8000元,发票已交给购货方并已取得销货款,但货物尚未运到购货方;
(2)把20台乙产品分作为福利发给职工,单位成本为6000元,没有同类产品价格;
(3)基本建设工程领用外购材料1000公斤,不含税单价为50元,共50000元。购销货物增值税税率均为17%。
根据以上资料回答下列问题:
业务(2)的销项税额为( )元。
题目:
某商业零售企业为增值税一般纳税人,2015年12月发生如下业务:
(1)采取以旧换新方式销售玉石首饰一批,旧玉石首饰作价78万元,实际收取新旧首饰差价款共计90万元;釆取以旧换新方式销售原价为3500元的金项链200件,每件收取差价款1500元。
(2)销售1500件电子出版物给某单位,不含税价500元/件,开具了增值税专用发票,后发现部分电子出版物存在质量问题,经协商支付给该单位折让5万元(含税),按规定开具了红字增值税专用发票。
(3)接受当地甲运输企业(一般纳税人)的货运服务,取得的增值税专用发票上注明的运费15万元,接受乙运输企业(小规模纳税人)的货运服务,取得税务局代开的增值税货物运输专用发票, 注明运费10万元。
(4)接受当地某税务师事务所的税务咨询服务,取得增值税专用发票注明金额20万元;接受当地一家广告公司提供广告服务,取得的增值税专用发票注明金额8万元。
(5)因仓库保管不善,上月从一般纳税人企业购进的一批速冻食品霉烂变质,该批速冻食品账面价30万元,其中运费成本4万元(当地一般纳税人运输企业提供运输服务,并收到其开具的增值税货运专票),进项税额均已于上月抵扣。
要求:根据上述资料,回答下列问题:

题目:
某商业零售企业为增值税一般纳税人,2015年12月发生如下业务:
(1)采取以旧换新方式销售玉石首饰一批,旧玉石首饰作价78万元,实际收取新旧首饰差价款共计90万元;釆取以旧换新方式销售原价为3500元的金项链200件,每件收取差价款1500元。
(2)销售1500件电子出版物给某单位,不含税价500元/件,开具了增值税专用发票,后发现部分电子出版物存在质量问题,经协商支付给该单位折让5万元(含税),按规定开具了红字增值税专用发票。
(3)接受当地甲运输企业(一般纳税人)的货运服务,取得的增值税专用发票上注明的运费15万元,接受乙运输企业(小规模纳税人)的货运服务,取得税务局代开的增值税货物运输专用发票, 注明运费10万元。
(4)接受当地某税务师事务所的税务咨询服务,取得增值税专用发票注明金额20万元;接受当地一家广告公司提供广告服务,取得的增值税专用发票注明金额8万元。
(5)因仓库保管不善,上月从一般纳税人企业购进的一批速冻食品霉烂变质,该批速冻食品账面价30万元,其中运费成本4万元(当地一般纳税人运输企业提供运输服务,并收到其开具的增值税货运专票),进项税额均已于上月抵扣。
要求:根据上述资料,回答下列问题:
该企业当月增值税销项税额( )万元。
题目:
某商业零售企业为增值税一般纳税人,2015年12月发生如下业务:
(1)采取以旧换新方式销售玉石首饰一批,旧玉石首饰作价78万元,实际收取新旧首饰差价款共计90万元;釆取以旧换新方式销售原价为3500元的金项链200件,每件收取差价款1500元。
(2)销售1500件电子出版物给某单位,不含税价500元/件,开具了增值税专用发票,后发现部分电子出版物存在质量问题,经协商支付给该单位折让5万元(含税),按规定开具了红字增值税专用发票。
(3)接受当地甲运输企业(一般纳税人)的货运服务,取得的增值税专用发票上注明的运费15万元,接受乙运输企业(小规模纳税人)的货运服务,取得税务局代开的增值税货物运输专用发票, 注明运费10万元。
(4)接受当地某税务师事务所的税务咨询服务,取得增值税专用发票注明金额20万元;接受当地一家广告公司提供广告服务,取得的增值税专用发票注明金额8万元。
(5)因仓库保管不善,上月从一般纳税人企业购进的一批速冻食品霉烂变质,该批速冻食品账面价30万元,其中运费成本4万元(当地一般纳税人运输企业提供运输服务,并收到其开具的增值税货运专票),进项税额均已于上月抵扣。
要求:根据上述资料,回答下列问题:

该企业当月支付运费可抵扣的增值税进项税额( )万元
题目:
某商业零售企业为增值税一般纳税人,2015年12月发生如下业务:
(1)采取以旧换新方式销售玉石首饰一批,旧玉石首饰作价78万元,实际收取新旧首饰差价款共计90万元;釆取以旧换新方式销售原价为3500元的金项链200件,每件收取差价款1500元。
(2)销售1500件电子出版物给某单位,不含税价500元/件,开具了增值税专用发票,后发现部分电子出版物存在质量问题,经协商支付给该单位折让5万元(含税),按规定开具了红字增值税专用发票。
(3)接受当地甲运输企业(一般纳税人)的货运服务,取得的增值税专用发票上注明的运费15万元,接受乙运输企业(小规模纳税人)的货运服务,取得税务局代开的增值税货物运输专用发票, 注明运费10万元。
(4)接受当地某税务师事务所的税务咨询服务,取得增值税专用发票注明金额20万元;接受当地一家广告公司提供广告服务,取得的增值税专用发票注明金额8万元。
(5)因仓库保管不善,上月从一般纳税人企业购进的一批速冻食品霉烂变质,该批速冻食品账面价30万元,其中运费成本4万元(当地一般纳税人运输企业提供运输服务,并收到其开具的增值税货运专票),进项税额均已于上月抵扣。
要求:根据上述资料,回答下列问题:
该企业当月应缴纳增值税( )万元。
题目:
某机械厂为增值税一般纳税人,生产甲、乙两种产品,采用直接收款结算方式销售货物,2010年8月发生下列经济业务:
(1)开出增值税专用发票,销售甲产品50台,单价为8000元,发票已交给购货方并已取得销货款,但货物尚未运到购货方;
(2)把20台乙产品分作为福利发给职工,单位成本为6000元,没有同类产品价格;
(3)基本建设工程领用外购材料1000公斤,不含税单价为50元,共50000元。购销货物增值税税率均为17%。
根据以上资料回答下列问题:

题目:
某机械厂为增值税一般纳税人,生产甲、乙两种产品,采用直接收款结算方式销售货物,2010年8月发生下列经济业务:
(1)开出增值税专用发票,销售甲产品50台,单价为8000元,发票已交给购货方并已取得销货款,但货物尚未运到购货方;
(2)把20台乙产品分作为福利发给职工,单位成本为6000元,没有同类产品价格;
(3)基本建设工程领用外购材料1000公斤,不含税单价为50元,共50000元。购销货物增值税税率均为17%。
根据以上资料回答下列问题:

业务(1)的销项税额为( )元。

题目:
某机械厂为增值税一般纳税人,生产甲、乙两种产品,采用直接收款结算方式销售货物,2010年8月发生下列经济业务:
(1)开出增值税专用发票,销售甲产品50台,单价为8000元,发票已交给购货方并已取得销货款,但货物尚未运到购货方;
(2)把20台乙产品分作为福利发给职工,单位成本为6000元,没有同类产品价格;
(3)基本建设工程领用外购材料1000公斤,不含税单价为50元,共50000元。购销货物增值税税率均为17%。
根据以上资料回答下列问题:
该厂本月应纳增值税税额为( )元。
题目:
某机械厂为增值税一般纳税人,生产甲、乙两种产品,采用直接收款结算方式销售货物,2010年8月发生下列经济业务:
(1)开出增值税专用发票,销售甲产品50台,单价为8000元,发票已交给购货方并已取得销货款,但货物尚未运到购货方;
(2)把20台乙产品分作为福利发给职工,单位成本为6000元,没有同类产品价格;
(3)基本建设工程领用外购材料1000公斤,不含税单价为50元,共50000元。购销货物增值税税率均为17%。
根据以上资料回答下列问题:
业务(3)应转出的进项税额为( )元。
题目:
某运输公司为增值税一般纳税人,本月取得交通运输收入111万元(含税),当月外购汽油10万元,购入运输车辆20万元(不含税金额,取得增值税专用发票),发生的联运支出40万元(不含税金额,取得专用发票),要求:根据上述资料回答下列问题:

题目:
某运输公司为增值税一般纳税人,本月取得交通运输收入111万元(含税),当月外购汽油10万元,购入运输车辆20万元(不含税金额,取得增值税专用发票),发生的联运支出40万元(不含税金额,取得专用发票),要求:根据上述资料回答下列问题:
该纳税人本月应纳增值税额正确的是:(

题目:
某运输公司为增值税一般纳税人,本月取得交通运输收入111万元(含税),当月外购汽油10万元,购入运输车辆20万元(不含税金额,取得增值税专用发票),发生的联运支出40万元(不含税金额,取得专用发票),要求:根据上述资料回答下列问题:

该纳税人本月进项税额计算正确的是:()
题目:
甲技术开发咨询公司为增值税一般纳税人,2015年4月发生下列业务:
(1)为我国境内乙企业(小规模纳税人)提供产品研发服务并提供培训业务,取得研发服务收入30万元,培训收入10万元,发生业务支出7.2万元。
(2)为我国境内丙公司提供技术项目论证服务,开具增值税专用发票,注明金额为120万元。
(3)向我国境内丁企业转让一项专利取得技术转让收入240万元,技术咨询收入60万,已履行相关备案手续;另转让与专利技术配套使用的设备一台并取得技术服务费,开具增值税专用发票,设备金额50万元,技术服务费20万元。
(4)购进电脑及办公用品,取得增值税专用发票,金额为100万,支付运费,取得运输业增税专用发票。注明金额1万。当月取得凭证符合税法规定,并当月认证抵扣。
要求:根据上述资料,回答下列问题:

题目:
甲技术开发咨询公司为增值税一般纳税人,2015年4月发生下列业务:
(1)为我国境内乙企业(小规模纳税人)提供产品研发服务并提供培训业务,取得研发服务收入30万元,培训收入10万元,发生业务支出7.2万元。
(2)为我国境内丙公司提供技术项目论证服务,开具增值税专用发票,注明金额为120万元。
(3)向我国境内丁企业转让一项专利取得技术转让收入240万元,技术咨询收入60万,已履行相关备案手续;另转让与专利技术配套使用的设备一台并取得技术服务费,开具增值税专用发票,设备金额50万元,技术服务费20万元。
(4)购进电脑及办公用品,取得增值税专用发票,金额为100万,支付运费,取得运输业增税专用发票。注明金额1万。当月取得凭证符合税法规定,并当月认证抵扣。
要求:根据上述资料,回答下列问题:
甲公司当月准予从销项税额中抵扣进项税额( )万元。
题目:
甲技术开发咨询公司为增值税一般纳税人,2015年4月发生下列业务:
(1)为我国境内乙企业(小规模纳税人)提供产品研发服务并提供培训业务,取得研发服务收入30万元,培训收入10万元,发生业务支出7.2万元。
(2)为我国境内丙公司提供技术项目论证服务,开具增值税专用发票,注明金额为120万元。
(3)向我国境内丁企业转让一项专利取得技术转让收入240万元,技术咨询收入60万,已履行相关备案手续;另转让与专利技术配套使用的设备一台并取得技术服务费,开具增值税专用发票,设备金额50万元,技术服务费20万元。
(4)购进电脑及办公用品,取得增值税专用发票,金额为100万,支付运费,取得运输业增税专用发票。注明金额1万。当月取得凭证符合税法规定,并当月认证抵扣。
要求:根据上述资料,回答下列问题:
业务(1)、(2)应计算销项税额( )万元。
题目:
甲技术开发咨询公司为增值税一般纳税人,2015年4月发生下列业务:
(1)为我国境内乙企业(小规模纳税人)提供产品研发服务并提供培训业务,取得研发服务收入30万元,培训收入10万元,发生业务支出7.2万元。
(2)为我国境内丙公司提供技术项目论证服务,开具增值税专用发票,注明金额为120万元。
(3)向我国境内丁企业转让一项专利取得技术转让收入240万元,技术咨询收入60万,已履行相关备案手续;另转让与专利技术配套使用的设备一台并取得技术服务费,开具增值税专用发票,设备金额50万元,技术服务费20万元。
(4)购进电脑及办公用品,取得增值税专用发票,金额为100万,支付运费,取得运输业增税专用发票。注明金额1万。当月取得凭证符合税法规定,并当月认证抵扣。
要求:根据上述资料,回答下列问题:
甲公司当月应缴纳增值税( )万元。
题目:
某运输公司为增值税一般纳税人,本月取得交通运输收入111万元(含税),当月外购汽油10万元,购入运输车辆20万元(不含税金额,取得增值税专用发票),发生的联运支出40万元(不含税金额,取得专用发票),要求:根据上述资料回答下列问题:

题目:
某运输公司为增值税一般纳税人,本月取得交通运输收入111万元(含税),当月外购汽油10万元,购入运输车辆20万元(不含税金额,取得增值税专用发票),发生的联运支出40万元(不含税金额,取得专用发票),要求:根据上述资料回答下列
该纳税人本月应纳增值税额正确的是:()问题:
题目:
某运输公司为增值税一般纳税人,本月取得交通运输收入111万元(含税),当月外购汽油10万元,购入运输车辆20万元(不含税金额,取得增值税专用发票),发生的联运支出40万元(不含税金额,取得专用发票),要求:根据上述资料回答下列问题:
该纳税人本月销项税额计算正确的是:()
题目:
某商场经省人行批准,允许其经营金银首饰零售业务,领取了经营金银首饰业务许可证,并办理了金银首饰消费税纳税人的认定登记。5月份商场发生销售首饰业务如下:(1)销售金项链100条,收入95830元(含税);
(2)售出金戒指50枚,收入39000元(含税);
(3)售出镀金首饰若干,收入3800元(含税);
(4)售出非金银首饰若干,收入1500元(含税);
(5)为调剂品种,售给某金店(无经营金银业务许可证)金戒指50枚,不含税价格32500元,增值税额5525元。金银首饰的消费税税率为5%。

题目:
某商场经省人行批准,允许其经营金银首饰零售业务,领取了经营金银首饰业务许可证,并办理了金银首饰消费税纳税人的认定登记。5月份商场发生销售首饰业务如下:(1)销售金项链100条,收入95830元(含税);
(2)售出金戒指50枚,收入39000元(含税);
(3)售出镀金首饰若干,收入3800元(含税);
(4)售出非金银首饰若干,收入1500元(含税);
(5)为调剂品种,售给某金店(无经营金银业务许可证)金戒指50枚,不含税价格32500元,增值税额5525元。金银首饰的消费税税率为5%。
该商场应进行以下账务处理(     )。
题目:
某商场经省人行批准,允许其经营金银首饰零售业务,领取了经营金银首饰业务许可证,并办理了金银首饰消费税纳税人的认定登记。5月份商场发生销售首饰业务如下:(1)销售金项链100条,收入95830元(含税);
(2)售出金戒指50枚,收入39000元(含税);
(3)售出镀金首饰若干,收入3800元(含税);
(4)售出非金银首饰若干,收入1500元(含税);
(5)为调剂品种,售给某金店(无经营金银业务许可证)金戒指50枚,不含税价格32500元,增值税额5525元。金银首饰的消费税税率为5%。
判断:该商场5月份销售的商品都要交纳消费税。
题目:
某商场经省人行批准,允许其经营金银首饰零售业务,领取了经营金银首饰业务许可证,并办理了金银首饰消费税纳税人的认定登记。5月份商场发生销售首饰业务如下:(1)销售金项链100条,收入95830元(含税);
(2)售出金戒指50枚,收入39000元(含税);
(3)售出镀金首饰若干,收入3800元(含税);
(4)售出非金银首饰若干,收入1500元(含税);
(5)为调剂品种,售给某金店(无经营金银业务许可证)金戒指50枚,不含税价格32500元,增值税额5525元。金银首饰的消费税税率为5%。
该商场5月份应纳消费税为(     )元。
题目:
某化妆品生产企业为一般纳税人,(1)1月15日向某大型商场销售化妆品一批,开具增值税专用发票,价款30万元,税额5.1万元;(2)1月20日向某单位销售化妆品一批,开具普通发票,含税销售额4.68万元。货款均已收妥,该化妆品适用消费税率为30%。

题目:
某化妆品生产企业为一般纳税人,(1)1月15日向某大型商场销售化妆品一批,开具增值税专用发票,价款30万元,税额5.1万元;(2)1月20日向某单位销售化妆品一批,开具普通发票,含税销售额4.68万元。货款均已收妥,该化妆品适用消费税率为30%。
业务(2)的账务处理为(      )。
题目:
某化妆品生产企业为一般纳税人,(1)1月15日向某大型商场销售化妆品一批,开具增值税专用发票,价款30万元,税额5.1万元;(2)1月20日向某单位销售化妆品一批,开具普通发票,含税销售额4.68万元。货款均已收妥,该化妆品适用消费税率为30%。
判断:以上业务(1)的应纳消费税计税基础是30万元,业务(2)的消费税计税基础是4.68万元。
题目:
某化妆品生产企业为一般纳税人,(1)1月15日向某大型商场销售化妆品一批,开具增值税专用发票,价款30万元,税额5.1万元;(2)1月20日向某单位销售化妆品一批,开具普通发票,含税销售额4.68万元。货款均已收妥,该化妆品适用消费税率为30%。
判断:以上业务(1)的应纳消费税计税基础是30万元,业务(2)的消费税计税基础是4.68万元。
题目:
某化妆品生产企业为一般纳税人,(1)1月15日向某大型商场销售化妆品一批,开具增值税专用发票,价款30万元,税额5.1万元;(2)1月20日向某单位销售化妆品一批,开具普通发票,含税销售额4.68万元。货款均已收妥,该化妆品适用消费税率为30%。
业务(1)的账务处理为(      )。
题目:
水美制衣厂从香港进口4台制衣设备,成交价格CFR天津港HKD240000,保险费率为3%,该设备的关税税率为10%,(当日的外汇牌价为HKD1=RMB0.99)要求:根据上述资料回答下列问题:

题目:
水美制衣厂从香港进口4台制衣设备,成交价格CFR天津港HKD240000,保险费率为3%,该设备的关税税率为10%,(当日的外汇牌价为HKD1=RMB0.99)要求:根据上述资料回答下列问题:
该企业应进行的与关税相关的账务处理是(    )。
题目:
水美制衣厂从香港进口4台制衣设备,成交价格CFR天津港HKD240000,保险费率为3%,该设备的关税税率为10%,(当日的外汇牌价为HKD1=RMB0.99)要求:根据上述资料回答下列问题:
该企业应交纳关税(    )元。
题目:
水美制衣厂从香港进口4台制衣设备,成交价格CFR天津港HKD240000,保险费率为3%,该设备的关税税率为10%,(当日的外汇牌价为HKD1=RMB0.99)要求:根据上述资料回答下列问题:

题目:
水美制衣厂从香港进口4台制衣设备,成交价格CFR天津港HKD240000,保险费率为3%,该设备的关税税率为10%,(当日的外汇牌价为HKD1=RMB0.99)要求:根据上述资料回答下列问题:
判断:该厂当进口商品以成本加运费价格(CFR)成交,进口货物关税完税价格为244948.5元。
题目:
水美制衣厂从香港进口4台制衣设备,成交价格CFR天津港HKD240000,保险费率为3%,该设备的关税税率为10%,(当日的外汇牌价为HKD1=RMB0.99)要求:根据上述资料回答下列问题:

题目:
水美制衣厂从香港进口4台制衣设备,成交价格CFR天津港HKD240000,保险费率为3%,该设备的关税税率为10%,(当日的外汇牌价为HKD1=RMB0.99)要求:根据上述资料回答下列问题:
该企业应进行的与关税相关的账务处理是(    )。
题目:
水美制衣厂从香港进口4台制衣设备,成交价格CFR天津港HKD240000,保险费率为3%,该设备的关税税率为10%,(当日的外汇牌价为HKD1=RMB0.99)要求:根据上述资料回答下列问题:
该企业应交纳关税(    )元
题目:
一台设备的原值为100万元,已提折旧30万元(与税法规定相同),减值准备10万元。要求:根据上述资料回答下列问题:

题目:
一台设备的原值为100万元,已提折旧30万元(与税法规定相同),减值准备10万元。要求:根据上述资料回答下列问题:
判断:该设备的计税基础为60万元。

题目:
一台设备的原值为100万元,已提折旧30万元(与税法规定相同),减值准备10万元。要求:根据上述资料回答下列问题:
关于该设备账面价值与计税基础之间的差异说法正确的是(    )
题目:
一台设备的原值为100万元,已提折旧30万元(与税法规定相同),减值准备10万元。要求:根据上述资料回答下列问题:

题目:
一台设备的原值为100万元,已提折旧30万元(与税法规定相同),减值准备10万元。要求:根据上述资料回答下列问题:
关于该设备,下列说法正确的是(    )。

题目:
某企业适用的所得税税率为25%,本年度实现利润总额为1000万元,其中:(1)采用权益法核算确认的投资收益为200万元(被投资单位适用的所得税税率为25%,被投资单位实现的净利润未分配给投资者);(2)国债利息收入20万元;(3)计提无形资产减值准备100万元;(4)计提存货跌价准备50万元。要求:根据上述资料回答下列问题:

题目:
某企业适用的所得税税率为25%,本年度实现利润总额为1000万元,其中:(1)采用权益法核算确认的投资收益为200万元(被投资单位适用的所得税税率为25%,被投资单位实现的净利润未分配给投资者);(2)国债利息收入20万元;(3)计提无形资产减值准备100万元;(4)计提存货跌价准备50万元。要求:根据上述资料回答下列问题:
该企业本年度调整项目减少额为(     )万元。
题目:
中国公民张某为国有企业的员工,2014年的收入情况如下:
(1)单位每月支付工资、薪金5000元;此外,12月份取得劳动分红5000元;
(2)业余撰写中篇财经小说,在北京晚报上连载,3个月共取得稿酬收入20000元,因市场反响极好,该小说在财经出版社出版,王某取得稿酬50000元;
(3)购买好运基金公司的基金,该基金公司投资方向为股票市场,年终分配上市公司的股息,该个人获得股息26000元;
(4)1~12月份,与两个朋友合伙经营一个饭店,年底将100万元生产经营所得(已扣除生计费)在合伙人中进行平均分配。(除题目明确的税种外,不考虑其他税种)
要求:根据上述资料回答下列问题:

题目:
中国公民张某为国有企业的员工,2014年的收入情况如下:
(1)单位每月支付工资、薪金5000元;此外,12月份取得劳动分红5000元;
(2)业余撰写中篇财经小说,在北京晚报上连载,3个月共取得稿酬收入20000元,因市场反响极好,该小说在财经出版社出版,王某取得稿酬50000元;
(3)购买好运基金公司的基金,该基金公司投资方向为股票市场,年终分配上市公司的股息,该个人获得股息26000元;
(4)1~12月份,与两个朋友合伙经营一个饭店,年底将100万元生产经营所得(已扣除生计费)在合伙人中进行平均分配。(除题目明确的税种外,不考虑其他税种)
要求:根据上述资料回答下列问题:
某取得稿酬收入应缴纳的个人所得税为( )元。
题目:
中国公民张某为国有企业的员工,2014年的收入情况如下:
(1)单位每月支付工资、薪金5000元;此外,12月份取得劳动分红5000元;
(2)业余撰写中篇财经小说,在北京晚报上连载,3个月共取得稿酬收入20000元,因市场反响极好,该小说在财经出版社出版,王某取得稿酬50000元;
(3)购买好运基金公司的基金,该基金公司投资方向为股票市场,年终分配上市公司的股息,该个人获得股息26000元;
(4)1~12月份,与两个朋友合伙经营一个饭店,年底将100万元生产经营所得(已扣除生计费)在合伙人中进行平均分配。(除题目明确的税种外,不考虑其他税种)
要求:根据上述资料回答下列问题:
王某全年“工资薪金”项目应缴纳的个人所得税额为( )元。
题目:
中国公民张某为国有企业的员工,2014年的收入情况如下:
(1)单位每月支付工资、薪金5000元;此外,12月份取得劳动分红5000元;
(2)业余撰写中篇财经小说,在北京晚报上连载,3个月共取得稿酬收入20000元,因市场反响极好,该小说在财经出版社出版,王某取得稿酬50000元;
(3)购买好运基金公司的基金,该基金公司投资方向为股票市场,年终分配上市公司的股息,该个人获得股息26000元;
(4)1~12月份,与两个朋友合伙经营一个饭店,年底将100万元生产经营所得(已扣除生计费)在合伙人中进行平均分配。(除题目明确的税种外,不考虑其他税种)
要求:根据上述资料回答下列问题:
合伙经营的饭店所得应纳个税为( )元。
题目:
中国公民张某为国有企业的员工,2014年的收入情况如下:
(1)单位每月支付工资、薪金5000元;此外,12月份取得劳动分红5000元;
(2)业余撰写中篇财经小说,在北京晚报上连载,3个月共取得稿酬收入20000元,因市场反响极好,该小说在财经出版社出版,王某取得稿酬50000元;
(3)购买好运基金公司的基金,该基金公司投资方向为股票市场,年终分配上市公司的股息,该个人获得股息26000元;
(4)1~12月份,与两个朋友合伙经营一个饭店,年底将100万元生产经营所得(已扣除生计费)在合伙人中进行平均分配。(除题目明确的税种外,不考虑其他税种)
要求:根据上述资料回答下列问题:

题目:
中国公民张某为国有企业的员工,2014年的收入情况如下:
(1)单位每月支付工资、薪金5000元;此外,12月份取得劳动分红5000元;
(2)业余撰写中篇财经小说,在北京晚报上连载,3个月共取得稿酬收入20000元,因市场反响极好,该小说在财经出版社出版,王某取得稿酬50000元;
(3)购买好运基金公司的基金,该基金公司投资方向为股票市场,年终分配上市公司的股息,该个人获得股息26000元;
(4)1~12月份,与两个朋友合伙经营一个饭店,年底将100万元生产经营所得(已扣除生计费)在合伙人中进行平均分配。(除题目明确的税种外,不考虑其他税种)
要求:根据上述资料回答下列问题:
基金公司应代扣王某股息的个人所得税为( )元。

题目:
中国公民张某为国有企业的员工,2014年的收入情况如下:
(1)单位每月支付工资、薪金5000元;此外,12月份取得劳动分红5000元;
(2)业余撰写中篇财经小说,在北京晚报上连载,3个月共取得稿酬收入20000元,因市场反响极好,该小说在财经出版社出版,王某取得稿酬50000元;
(3)购买好运基金公司的基金,该基金公司投资方向为股票市场,年终分配上市公司的股息,该个人获得股息26000元;
(4)1~12月份,与两个朋友合伙经营一个饭店,年底将100万元生产经营所得(已扣除生计费)在合伙人中进行平均分配。(除题目明确的税种外,不考虑其他税种)
要求:根据上述资料回答下列问题:
王某取得稿酬收入应缴纳的个人所得税为( )元。

题目:
中国公民张某为国有企业的员工,2014年的收入情况如下:
(1)单位每月支付工资、薪金5000元;此外,12月份取得劳动分红5000元;
(2)业余撰写中篇财经小说,在北京晚报上连载,3个月共取得稿酬收入20000元,因市场反响极好,该小说在财经出版社出版,王某取得稿酬50000元;
(3)购买好运基金公司的基金,该基金公司投资方向为股票市场,年终分配上市公司的股息,该个人获得股息26000元;
(4)1~12月份,与两个朋友合伙经营一个饭店,年底将100万元生产经营所得(已扣除生计费)在合伙人中进行平均分配。(除题目明确的税种外,不考虑其他税种)
要求:根据上述资料回答下列问题:
合伙经营的饭店所得应纳个税为( )元。
题目:
国公民张某为国有企业的员工,2014年的收入情况如下:
(1)单位每月支付工资、薪金5000元;此外,12月份取得劳动分红5000元;
(2)业余撰写中篇财经小说,在北京晚报上连载,3个月共取得稿酬收入20000元,因市场反响极好,该小说在财经出版社出版,王某取得稿酬50000元;
(3)购买好运基金公司的基金,该基金公司投资方向为股票市场,年终分配上市公司的股息,该个人获得股息26000元;
(4)1~12月份,与两个朋友合伙经营一个饭店,年底将100万元生产经营所得(已扣除生计费)在合伙人中进行平均分配。(除题目明确的税种外,不考虑其他税种)
要求:根据上述资料回答下列问题:
基金公司应代扣王某股息的个人所得税为( )元。
题目:
中国公民张某为国有企业的员工,2014年的收入情况如下:
(1)单位每月支付工资、薪金5000元;此外,12月份取得劳动分红5000元;
(2)业余撰写中篇财经小说,在北京晚报上连载,3个月共取得稿酬收入20000元,因市场反响极好,该小说在财经出版社出版,王某取得稿酬50000元;
(3)购买好运基金公司的基金,该基金公司投资方向为股票市场,年终分配上市公司的股息,该个人获得股息26000元;
(4)1~12月份,与两个朋友合伙经营一个饭店,年底将100万元生产经营所得(已扣除生计费)在合伙人中进行平均分配。(除题目明确的税种外,不考虑其他税种)
要求:根据上述资料回答下列问题:
王某取得稿酬收入应缴纳的个人所得税为( )元。
题目:
甲企业以价值300万元购入一处办公用房。假定契税税率为3%。要求:根据上述资料回答下列问题:

题目:
甲企业以价值300万元购入一处办公用房。假定契税税率为3%。要求:根据上述资料回答下列问题:
甲企业应纳契税税额为(    )万元。
题目:
某煤矿企业(增值税一般纳税人,资源税税率为5%),2015年12月发生下列业务:(1)向某电厂销售优质原煤3000吨,开具增值税专用发票注明不含税价款35万元,另支付从坑口到车站的运输费用2万元;
(2)向某煤场销售选煤(折算率为82%),开具增值税普通发票列明销售额7.6万元。
要求:根据上述资料回答下列问题:
业务(2)当月应纳资源税为(     )。
题目:
某煤矿企业(增值税一般纳税人,资源税税率为5%),2015年12月发生下列业务:(1)向某电厂销售优质原煤3000吨,开具增值税专用发票注明不含税价款35万元,另支付从坑口到车站的运输费用2万元;
(2)向某煤场销售选煤(折算率为82%),开具增值税普通发票列明销售额7.6万元。
要求:根据上述资料回答下列问题:
该煤矿当月应纳资源税为(   )。
题目:
某煤矿企业(增值税一般纳税人,资源税税率为5%),2015年12月发生下列业务:(1)向某电厂销售优质原煤3000吨,开具增值税专用发票注明不含税价款35万元,另支付从坑口到车站的运输费用2万元;
(2)向某煤场销售选煤(折算率为82%),开具增值税普通发票列明销售额7.6万元。
要求:根据上述资料回答下列问题:
业务(1)当月应纳资源税为(      )。
题目:
某煤矿企业(增值税一般纳税人,资源税税率为5%),2015年12月发生下列业务:(1)向某电厂销售优质原煤3000吨,开具增值税专用发票注明不含税价款35万元,另支付从坑口到车站的运输费用2万元;
(2)向某煤场销售选煤(折算率为82%),开具增值税普通发票列明销售额7.6万元。
要求:根据上述资料回答下列问题:
该煤矿当月应纳资源税为(   )。

题目:
某煤矿企业(增值税一般纳税人,资源税税率为5%),2015年12月发生下列业务:(1)向某电厂销售优质原煤3000吨,开具增值税专用发票注明不含税价款35万元,另支付从坑口到车站的运输费用2万元;
(2)向某煤场销售选煤(折算率为82%),开具增值税普通发票列明销售额7.6万元。
要求:根据上述资料回答下列问题:
业务(1)当月应纳资源税为(      )
题目:
某煤矿企业(增值税一般纳税人,资源税税率为5%),2015年12月发生下列业务:(1)向某电厂销售优质原煤3000吨,开具增值税专用发票注明不含税价款35万元,另支付从坑口到车站的运输费用2万元;
(2)向某煤场销售选煤(折算率为82%),开具增值税普通发票列明销售额7.6万元。
要求:根据上述资料回答下列问题:
业务(2)当月应纳资源税为(     )。
题目:下列各项中,可以成为税收法律关系主体的有( )。
题目:根据税收法律制度的规定,下列税种中由海关负责征收的有( )。
题目:税收法律关系的内容是指税收法律关系主体双方的权利和义务所共同指向的对象。( )
题目:下列各项中,属于税收法律关系主体的有( )。
题目:下列关于减免税的表述正确的有( )
题目:下列各项中,属于税收法律制度中的核心要素的是( )。
题目:下列选项中,不正确的是( ) 选择一项: A. 免征额是税法规定的征税对象全部数额中免予征税的数额 B. 当征税对象的数额大于免征额时,要对征税对象的全部数额征税 C. 当征税对象的数额小于起征点和免征额时,都不予征税 D. 当征税对象的数额大于起征点时,要对征税对象的全部数额征税
题目:下列各项说法中,不正确的是( )。 选择一项: A. 免税是对应征税款全部予以免征 B. 征税对象的数额未达到起征点的不征税 C. 减税是对应征税款减征一部分 D. 征税对象的数额达到起征点的就其超过起征点的数额征税
题目:( )体现了国家与纳税人在征税、纳税的利益分配上的一种特定分配关系。
题目:下列关于税法构成要素的说法中,正确的是( )。
题目:下列关于起征点与免征额的说法中,正确的有( )。
题目:下列各项中,可以成为税收法律关系主体的有( )。
题目:下列各项中,属于税法要素的有( )。
题目:我国的税收征收管理机关包括国税局、地税局,海关只是代征,不属于税收征收管理机关。( )
题目:下列不属于视同销售项目的是(   )
题目:某房地产企业为增值税一般纳税人,2016年6月1日购买一地块开发房地产项目,支付地价款800万元,次年年末项目完工,当期销售其中的90%,取得含税销售收入2000万元,当期应纳增值税税额为( )万元。
题目:下列行为适用11%增值税税率的有( )。
题目:下列关于消费税计税依据的说法中,正确的是( )。
题目:下列业务中,不征收消费税的是(  )。
题目:根据消费税法律制度的规定,属于消费税纳税人的是( )。
题目:根据消费税法律制度的规定,下列各项中,不需缴纳消费税的是( )。
题目:某企业向新加坡A公司出售一批货物,出口总价为10万美元CIF新加坡,其中从大连港运至新加坡的海运运费为4000美元,保险费率1%。该批货物的出口关税税率为10%。税款以人民币支付。结汇时,银行外汇买入价为1美元折合人民币7.58元。该厂应进行的与关税相关的账务处理不正确的是(     )。
题目:我国个人所得税中的工资薪金所得采取的税率形式属于( )。
题目:国公民钱某2015年12月取得工资、薪金收入4000元,全年一次性奖金15000元,从兼职的甲公司取得收入3000元。下列关于钱某2015年12月份个人所得税的处理中,正确的有(    )。
题目:根据税收法律制度的规定,下列各项中,属于税收法律关系客体的是( )。
题目:下列说法正确的是( )。 选择一项或多项: a. 纳税义务人即纳税主体 b. 课税对象是区分不同税种的主要标志 c. 税率是衡量税负轻重与否的唯一标志 d. 税目是征税对象的具体化
题目:根据增值税的有关规定,下列不适用9%税率的是(  )。
题目:下列属于税法构成要素的是( )。
题目:关于减免税,正确的说法有( )。
题目:税法的法律责任包括( ),纳税人和税务人员违反税法规定,都将依法承担法律责任。
题目:纳税义务人可以是( )。 
题目:下列各项中,不属于税收法律关系主体中纳税主体的是( )。
题目:我国现行税法中采用超率累进税率的税种是( )。
题目:关于增值税的特点,下列表述不正确的是(  )。
题目:下列选项中属于纳税主体的是( )。
题目:依据现行消费税的规定,下列应税消费品中,准予扣除外购已纳消费税的有( )。
题目:某化妆品厂(增值税一般纳税人)A牌化妆品平均销售价格(不含增值税,下同)20000元/箱;最高销售价格22000元/箱,当月将1箱A牌化妆品用于换取一批生产材料,化妆品适用的消费税税率为30%,则下列说法正确的是(     )。
题目:关于消费税适用税率的规定,以下描述错误的是( )。
题目:甲化妆品企业为增值税一般纳税人,委托加工一批高档护肤类化妆品,提供的原材料成本100万元,受托方收取不含增值税加工费20万元。甲企业收回该批委托加工的护肤类化妆品后,当期全部连续生产加工为高档修饰类化妆品,后该批高档化妆品全部销售完毕,销售额为165万元(不含税)。已知高档化妆品消费税税率为15%。计算甲企业因此项业务应缴纳的消费税为( )。
题目:根据消费税法律制度的规定,下列各项中,应缴纳消费税的是( )。
题目:根据消费税法律制度的规定,下列各项中,纳税人自产自用的应税消费品应当征收消费税的有( )。
题目:根据消费税法律制度的规定,下列项目中,属于消费税征收范围的有( )。
题目:根据消费税法律制度的规定,下列各项中,征收消费税的有( )。
题目:甲卷烟厂为增值税一般纳税人,受托加工一批烟丝,委托方提供的烟叶成本48 720元,甲卷烟厂收取含增值税加工费2 436元。已知增值税税率为16%,消费税税率为30%,无同类烟丝销售价格,计算甲卷烟厂该笔业务应代收代缴消费税税额的下列算式中,正确的是( )。
题目:下列各项中,不征收消费税的是( )。 选择一项: A. 将自产白酒赠送给合伙企业 B. 将自产的卷烟发放给员工当福利 C. 零售金银首饰 D. 零售高档化妆品
题目:某筷子生产企业为增值税一般纳税人,2019年6月取得不含税销售额如下:销售烫花木制筷子30万元;销售竹制筷子20万元;销售木制一次性筷子15万元;另外没收逾期未退还的木制一次性筷子包装物押金2.5万元,该押金于2019年3月收取。该企业当月应缴纳消费税(  )万元。(木制一次性筷子的消费税税率为5%)
题目:下列业务视同零售业,在零售环节缴纳消费税的有( )
题目:下列各项中,纳税人应缴纳消费税的有( )。 选择一项或多项: A. 将自产的网球及球拍作为福利发放给本企业职工 B. 销售白酒同时收取的包装物押金,合同约定3个月后到期 C. 将自产的实木地板用于本企业职工宿舍装修 D. 使用自产高档香水生产高档化妆品
题目:根据消费税法律制度的规定,下列消费品中,征收消费税的有( )。 选择一项或多项: A. 高档香水 B. 卡丁车 C. 金银珠宝 D. 调味料酒
题目:根据消费税法律制度的规定,下列各项中,应缴纳消费税的有( )。 选择一项或多项: A. 生产销售高档化妆品 B. 进口高档手表 C. 零售金银首饰 D. 委托加工白酒
题目:甲公司是一家卷烟厂,20X9年8月从烟农乙手中收购一批烟叶,并将之委托给丙公司加工成烟丝,收回后一半直接出售给A企业,一半用于连续生产卷烟,并将生产出的卷烟销售给丁卷烟批发公司,丁公司又将卷烟销售给戊卷烟批发公司,戊公司又将其批发给B、C、D等多家卷烟零售企业,则下列关于消费税的说法中错误的有( )。
题目:以下规定正确的有( )。 选择一项或多项: a. 由于纳税人违反海关规定而少征或漏征的关税,海关在1年内可以追征 b. 非因纳税人违反海关规定造成的少征或漏征的关税,海关应在缴纳税款或货物、物品放行之日起1年内补征 c. 由于纳税人违反海关规定而少征或漏征的关税,海关在3年内可以追征 d. 非因纳税人违反海关规定造成的少征或漏征的关税,海关应在缴纳税款或货物、物品放行之日起3年内补征
题目:下列选项中,属于应税消费品征收消费税的是( )。
题目:根据消费税法律制度的规定,企业将自产应税消费品用于下列情形中,不缴纳消费税的是( )。
题目:根据消费税法律制度的规定,下列各项中,不征收消费税的是( )。
题目:某公司2015年度“财务费用”账户中利息金额,含有以年利率8%向银行借入的9个月期的生产用200万元贷款的借款利息;也包括12万元的向本企业职工借入于银行同期的生产用100万元资金的借款利息。假设向职工的借款也取得了相关合法票据。该公司本年度可在计算应纳税所得额时扣除的利息费用是20万元。
题目:符合规定的业务招待费可以按照发生额的60%在计算应纳税所得额时扣除,但最高不得超过当年销售收入的5%。
题目:某居民企业按照规定计算出利润总额360万元,当年直接到受灾现场给受灾灾民发放慰问金10万元,通过省级人民政府机关对受灾地区捐赠30万元,其当年捐赠应调整的应纳税所得额为( )万元。
题目:某企业会计利润为100万元,其中包括长期投资单位分来的股利10万元,已扣除存货跌价准备10万元,超标准的广告费5万元,非公益捐赠支出5万元,该企业的应纳税所得额计算不正确的有(     )万元。
题目:某生产企业在2015年发生财务费用300万元,其中包括用于在建工程的支付银行贷款的利息180万元和企业扩大再生产向其他企业支付借款1500万元的本年利息120万元(同期银行贷款年利率为6%)。企业当年准予扣除的财务费用是90万元。
题目:我国个人所得税中的工资薪金所得采取的税率形式属于( )。 选择一项: A. 全额累进税率 B. 比例税率 C. 超率累进税率 D. 超额累进税率
题目:适用印花税0.3‰比例税率的项目有(    )。
题目:某化妆品厂期初库存香粉20 000元,本期外购高档化妆品原料香粉取得增值税专用发票上注明价款100 000元,该化妆品厂领用香粉生产高档化妆品,生产出高档化妆品对外销售,取得不含税销售额100 000元,本期月末库存香粉25 000元。高档化妆品消费税税率为15%,当期应纳消费税为(A)元。(上述库存香粉的价款均为取得了增值税专用发票的香粉的价款)
题目:下列有关应税服务的范围表述不正确的是(C)。
题目:下列关于营改增纳税人认定标准的相关表述中,不正确的是(A)。
题目:6、位于某县城的一化工厂,20X8年企业土地使用证书记载占用土地的面积为80000平方米,8月新征用耕地10000平方米,己缴纳耕地占用税,适用城镇土地使用税税率为10元/平方米。该化工厂20X8年应缴纳城镇土地使用税( A)元。
题目:根据增值税法律制度的规定,下列各项应税服务中,适用增值税零税率的是( B)。
题目:下列企业中,不属于消费税纳税义务人的是(C )。
题目:现行消费税规定,委托加工应税消费品,一般由受托方代收代缴消费税,但个别情况由委托方回原地纳税。下列情形中,委托方应回原地纳税的是(D)。
题目:根据消费税的有关规定,下列各项中应视同销售征收消费税的是(D)。
题目:某企业将生产的应税消费品用于在建工程,按规定计算这批应税消费品应缴消费税税额为6500元,则该企业的会计处理为(B)。
题目:12、
题目:下列不属于销售无形资产的是(C)。
题目:根据消费税法律制度的规定,下列项目中,不属于消费税征税范围的是(B)
题目:根据营业税改征增值税试点相关规定,下列各项中,应按照“销售服务-建筑服务”税目计算增值税的是(D)。
题目:凭证土地
题目:根据增值税法律制度的规定,下列关于增值税纳税人的表述,正确的是(A)。
题目:根据增值税法律制度的规定,下列关于小规模纳税人征税规定的表述中,不正确的是(D)。
题目:根据消费税法律制度的规定,下列各项中,不得作为委托加工应税消费品,而应当按照销售自制应税消费品缴纳消费税的有(cd)。
题目:由委托方提供原料和主要材料,受托方只收取加工费和代垫部分辅助材料加工的应税消费品 |受托方先将原材料卖给委托方,然后再接受加工的应税消费品
题目:下列属于消费税税目的有(A)。
题目:气缸容量为200毫升的小排量摩托车 |涂料
题目:下列各项中,属于税法的构成要素的有(ABCD)。
题目:下列表述中,属于税收法律关系内容的有(ABCD)。
题目:根据消费税法律制度的规定,下列各项中,不属于消费税征税范围的是(B)。
题目:根据消费税法律制度的规定,下列各项中,应缴纳消费税的是(B)。
题目:根据增值税法律制度的规定,下列行为中,不属于视同销售货物征收增值税的是(A)。
题目:根据增值税法律制度的规定,下列行为中,不属于视同销售货物征收增值税的是(A)。
题目:根据增值税法律制度的规定,下列关于增值税一般纳税人进项税抵扣的表述中不正确的是(B)。
题目:根据增值税法律制度的规定,下列关于小规模纳税人销售自己使用过的固定资产计征增值税适用征收率的表述中,正确的是(A)。
题目:不属于销售无形资产的是(A)。
题目:下列选项中,不正确的是(B)
题目:按《营业税改征增值税试点实施办法》的规定,企业下列行为属于增值税兼营行为的是(A)。
题目:甲公司为增值税小规模纳税人,20X9年5月从国外进口一批音响,海关核定的关税完税价格为116万元,缴纳关税11.6万元。已知增值税税率为13%,征收率为3%,则甲公司该笔业务应缴纳增值税税额的下列计算中,正确的是(B)。
题目:某生产企业为增值税一般纳税人,20X9年10月从国外进口一批原材料,海关核定的关税完税价格为200万元。已知进口关税税率为10%,增值税税率为13%。该公司进口环节应纳增值税税额的下列计算中,正确的是(D)。
题目:根据消费税法律的规定,下列各项中,属于消费税征税范围的是(A)。
题目:按照消费税法律制度的规定,下列应税消费品中,在零售环节应征收消费税的有(CD)。
题目:根据消费税法律制度的规定,下列各项中,征收消费税的有(ACD)。
题目:税收法律关系的组成部分有(ACD)。
题目:根据消费税法律制度的规定,下列货物销售应征收消费税的有(ABD)。
题目:下列关于税收的表述,正确的有(ACD)。
题目:下列单位提供的服务中,属于增值税应税服务的是(A)
题目:根据增值税法律制度的规定,下列情形属于在境内销售服务或者无形资产的是(ABCD)。
题目:根据增值税法律制度的规定,下列各项中,允许开具增值税专用发票的是(A)。
题目:甲烟草公司提供烟叶委托乙公司加工一批烟丝。甲公司将已收回烟丝中的一部分用于生产卷烟,另一部分烟丝卖给丙公司。在这项委托加工烟丝业务中,消费税的纳税义务人是(C)。
题目:根据营业税改征增值税试点相关规定,下列行为中,应按照“销售不动产”税目计缴增值税的是(A)。
题目:关于纳税人销售活动板房、机器设备、钢结构件等自产货物的同时提供建筑、安装服务,增值税税务处理的下列说法中正确的是(ABCD)。
题目:消费税不同应税产品的纳税环节包括(ABD)。
题目:根据消费税法律制度的规定,下列关于消费税税目的政策,表述正确的有(BCD)。
题目:下列各项中,属于消费税征收范围的有(AB)。
题目:下列关于税收与税法的说法中,正确的有(ABCD)。
题目:根据消费税法律制度的规定,下列业务应征收消费税的有(AC)。
题目:下列各项中,体现了税收作用的有(ABCD)。
题目:根据消费税法律制度的规定,下列各项中,应当征收消费税的有(ACD)。
题目:根据消费税法律制度的规定,下列关于消费税纳税环节的表述中,正确的有(D)。
题目:纳税人应当自领取营业执照之日起半年内,持有关证件向税务机关申报办理税务登记。( )
题目:取得的运输业增值税专用发票可按7%抵扣进项税额。
题目:负税人是最终承担税收负担的单位和个人,它与纳税人既有联系,又有区别。( )
题目:某个人独资企业20X9年自行计算的生产经营费用50万元,该企业的生产经营费用与其家庭生活费用无法划分。该个人独资企业允许税前扣除的生产经营费用为30万元。
题目:企业为其职工支付的家庭财产保险费可在企业所得税前扣除。
题目:在两处或两处以上出版、发表或再版同一作品而取得的稿酬,应合并为一次征税。
题目:我国个税实行代扣代缴的征管制度。
题目:某企业从国外进口一辆中轻型商务用车,作为企业班车,海关审定的关税完税价格20万元,关税税率为30%,消费税税率为5%。该商贸企业进口商务用车应纳进口环节税金12.02万元。
题目:某企业购买药品赠送给山区的卫生部门用于预防疾病,不用缴纳增值税。( )
题目:进口货物的收货人、出口货物的发货人、进出境物品的所有人,是关税的纳税义务人。
题目:目前,国家为鼓励出口,对于出口的所有货物,均免征出口关税。
题目:在中华人民共和国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务、销售服务、无形资产或者不动产,以及进口货物的单位和个人,为增值税的纳税人。
题目:纳税人总机构与分支机构不在同一县(市)的,应在总机构所在地交纳消费税金。
题目:按照《消费税暂行条例》最新规定,征收消费税的税目有13个。
题目:根据《土地增值税暂行条例》规定,纳税人应自转让房地产合同签订之日起14日内,向房地产所在地的主管税务机关办理纳税申报。
题目:房地产开发企业将自建的商品房用于职工福利不征收土地增值税。
题目:根据消费税政策规定,对酒精和卷烟实行从量定额和从价定率相结合的复合计税办法。
题目:个人担任公司董事监事且不在公司任职受雇的,按工资薪金征税。
题目:某纳税人用外购已税烟丝生产卷烟,销售卷烟计征消费税时,允许扣除当期生产领用的已税烟丝的已纳税金。
题目:负债的计税基础,是指负债的账面价值减去未来期间计算应纳所得税时按照税法规定可予抵扣的金额。
题目:在两处或两处以上出版、发表或再版同一作品而取得的稿酬,应合并为一次征税。
题目:某承租单位对承租的房产提出房屋修缮的要求,修理费由承租人支付,并以此抵交租金。由于出租方没有收到租金收入,因此,可以不缴房产税。
题目:取得工资薪金的个人不属于纳税主体。
题目:对于流转税来说,在税率确定的情况下,应缴纳的流转税额不但与流转额的多少有关,还与成本、费用的高低有关。( )
答案:
A、错误

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