计算机服务行业如何计提成本,请教一个会计分录的问题

月末计提城建税:

借:主营业加务税金及附 8。08(115。38*7%)

贷:应交税金--应交城市维护建设税 8。08

计提教育费附加:

借:主营业加务税金及附 3。46(115。

38*3%)

贷其他应交款--教育费附加 3。46

计提地方教育费附加:

借:主营业加务税金及附 1。15(115。38*1%)

贷:其他应交款--地方教育费附加 1。

15

结转损益:

借:本年利润 12。69

贷:主营业加务税金及附 12。69

假如是一般纳税人,进货发票又是增值税专用发票,进货:

借:原材料 427。35(除税金额:500/1。

17)

借:应交税金--应交增值税--进项税额 72。65

贷:银行存款 500

结转库存:

借:主营业务成本 427。35

贷:原材料 427。

35

解交增值税:

借:应交税金--应交增值税额 42。73(销项税减进项税)

贷;银行存款 42。73

计提城建税:

借: 主营业加务税金及附 2。

99(42。73*7%)

贷:应交税金--应交城市维护建设税 2。99

计提教育费附加:

借:主营业加务税金及附 1。28 (42。73*3%)

贷其他应交款--教育费附加 1。

28

计提地方教育费附加

借:主营业加务税金及附 0。43 (42。73*1%)

贷其他应交款--教育费附加 0。43

结转损益:

借:本年利润 432。

05

贷:主营业务成本 427。35

贷:主营业加务税金及附 4。7

结转销售收入:

借:主营业务收入

贷;本年利润

你前面的分录我认为是对的。

。

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