月末计提城建税:
借:主营业加务税金及附 8。08(115。38*7%)
贷:应交税金--应交城市维护建设税 8。08
计提教育费附加:
借:主营业加务税金及附 3。46(115。
38*3%)
贷其他应交款--教育费附加 3。46
计提地方教育费附加:
借:主营业加务税金及附 1。15(115。38*1%)
贷:其他应交款--地方教育费附加 1。
15
结转损益:
借:本年利润 12。69
贷:主营业加务税金及附 12。69
假如是一般纳税人,进货发票又是增值税专用发票,进货:
借:原材料 427。35(除税金额:500/1。
17)
借:应交税金--应交增值税--进项税额 72。65
贷:银行存款 500
结转库存:
借:主营业务成本 427。35
贷:原材料 427。
35
解交增值税:
借:应交税金--应交增值税额 42。73(销项税减进项税)
贷;银行存款 42。73
计提城建税:
借: 主营业加务税金及附 2。
99(42。73*7%)
贷:应交税金--应交城市维护建设税 2。99
计提教育费附加:
借:主营业加务税金及附 1。28 (42。73*3%)
贷其他应交款--教育费附加 1。
28
计提地方教育费附加
借:主营业加务税金及附 0。43 (42。73*1%)
贷其他应交款--教育费附加 0。43
结转损益:
借:本年利润 432。
05
贷:主营业务成本 427。35
贷:主营业加务税金及附 4。7
结转销售收入:
借:主营业务收入
贷;本年利润
你前面的分录我认为是对的。
。
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