瞎子摸象--年结

由于我对财务一窍不通，如果本文有贻笑大方的地方，还望各位AX财务高手不吝赐教。
业务背景
到年底了，也该清清财务账了，年结说复杂可以非常复杂，说简单也很简单，本文只涉及最简单的部分。
会计科目按其类型分类可以分为资产，负债，所有者权益，成本和损益类(2007年新的会计制度增加了 共同类，我暂时不知道这类科目是做什么用的，对于不懂的东西就不乱写了，等搞懂了再说)。
在年结的时候，逻辑其实很简单：
1.损益类科目的余额清零,余额转到本年利润科目，当年还有传说中的月结，什么表结法和账结法之类，国内习惯用账结法，国外的软件一般采用表结法，所谓的表结法就是月末什么都不做，账结法在每个月的月底把损益类科目的余额转到本年利润科目，其实在本质上是一回事。
2.其余类型的科目，资产，负债，所有者权益，成本把年底的余额转到下一年做为下一年的年初额。
综上所述，自然地把会计科目分为两类，损益类把余额放到本年利润，其余类型的科目余额直接转为自己的期初。
操作步骤：
下面介绍一下在AX里应该怎么做年结的动作：
1.设置总账参数
操作路径：
总账->设置->参数设置

选择 在结转期间删除年末结转交易记录 和 必须填写凭证号。这里暂时不介绍这几个参数是做什么用的，本文后面在介绍代码的时候会一一介绍这几个参数的作用。国内实施的时候一般是这么选择的，所以一般情况下这么选就OK了。
2.运行年结
当然年结是个很复杂的过程，要处理一些账面上的东西，这里只是简单的介绍在AX里的操作步骤而已，在操作这个之前先做好准备工作。当然AX的年结动作相当简单，并且是可以反复运行的，所以也没什么大碍。
总账->期间->会计年度关帐->期初交易记录

结束日期 选择 会计期间的最后一天，如果不是最后一天，系统会提示的。资产负债科目选择 结算->未结算，年结的结转科目 选择 本年利润，输入一个凭证号。如果想在完成后显示生成的交易，则选中 打印创建的交易记录。
选择完成后点击确定即可。
代码分析
接下来我们看一看，AX处理年结的代码。
由于业务本身的逻辑很简单，AX处理年结的代码也极其简单，只用了一个继承自RunbaseBatch的类LedgerTransferOpening来处理所有的事情。先介绍一下AX中跟年结有关的基本概念：
1.科目类型
会计科目对应的表LedgerTable的字段AccountPlType来表示科目类型，正如前面业务背景部分提到的，科目类型在年结的时候分成两种情况来处理，AX在实现的时候必然也要考虑这一点。AccountPlType的类型是枚举类型LedgerAccountType，该枚举类型共有如下几个值：
AccountOperations 损益
AccountRevenue 收入
AccountCost 成本
AccountStatus 所有者权益
AccountActive 资产
AccountLiable 负债
Common 共同
当然后面还有标题，页面标题，还有合计 等，这些科目由于并不发生交易，所以在年结的时候不会处理它们。在前面介绍会计科目类型的时候，并没有 收入 类型的科目，所以这个应该也不需要处理。对于损益类科目，前面介绍的，这些科目的余额应该过账到 本年利润。剩下的几个 成本，所有者权益，资产和负债应该直接转到下一年的年初。
2.期间代码
为了区别年结时生成的交易和正常发生的交易，AX用了一个枚举类型PeriodCode来不同的交易类型。这个枚举类型有如下值：
Opening 开始日期
这个翻译有些问题，不管怎么样翻译成开始日期总还是有些别扭，无所谓了，我们只要知道在什么情况下会生成这种类型的交易就可以了。前面介绍业务背景的时候提到过，要将余额转到下一年，这势必要生成一个期初交易凭证，OK，这个期初交易凭证的类型就是Opening的，只有在年结的时候才会生成这种类型的交易。
Regular 正常
这个就不用解释了，在年中生成的所有的交易，类型都是 正常 的。
Closing  结束日期
我们前面介绍参数设定的时候，有一个参数我们是没有选择的--在结转期间创建期末交易记录。这个参数在国内一般不使用。它会将本年的余额借贷相反冲掉，如果我们没有选择那个选项，当然也就不会有Closing类型的交易出现了。
3.转账方法
前面介绍年结的操作步骤的时候，其中有一个参数 转账方法 资产负债类科目，我们选择了 结算->未结算，对应一个枚举类型OpeningMethod,有两个选项:
Reset                         重置
ClosingToOpening        结算->未结算
这两个选项怎么解释那？通过看代码，我们可以看出来端倪：
Reset实际上就是要把自己的余额清零，然后把余额转移到其他科目上去，怎么算清零？很明显，对于某个科目，如果不把这个科目的余额结转到自己身上，而是转移到其他科目上，这就是清零了，因为在这个科目本身上没有生成Opening类型的交易，在下一年查询该科目的余额时，就查不到该科目上一年度的余额了，这个恰好就是损益类科目的逻辑。
ClosingToOpening的意思是把余额还转移到自己身上，对于非损益类科目，按照前面说的逻辑，应该选择这个选项。
对于损益类科目，AX是没有提供选项的，也就是说它都会过账到 本年利润科目。对于资产类科目，它提供了一个选择，可以把余额转到自己身上，也可以转到本年利润科目。但是很明显，我们一般也不会这么选择。
4.期初科目
会计科目表->常规(页签)有一个 期初科目的选项。

这个选项实际上提供了一种灵活性，虽然这种灵活性在大多数情况下并不使用。
我们在上一节介绍了Reset和ClosingToOpening，也介绍了它的使用方法，Reset把余额转移到其他科目，ClosingToOpening把余额转移到自己身上。这种分类是按照科目类型来的，损益类采用Reset，资产负债所有者权益成本类采用ClosingToOpening，如果某个科目想单独定义将余额过账到某个科目的话，就采用这个期初科目的选项。
OK，看代码吧。主要是LedgerTransferOpening的run方法：

Code

                /* Find where to place the opening amount. */
                if (ledgerTable.AccountPlType <= LedgerAccountType::AccountCost)
                {
                    currentAccount = ledgerTable.Openingaccount ? ledgerTable.Openingaccount:
                                  methodOperations == OpeningMethod::Reset ? transferResult  : ledgerTable.AccountNum;
                }
                else
                {
                    currentAccount = ledgerTable.Openingaccount ? ledgerTable.Openingaccount:
                                  methodStatus == OpeningMethod::Reset ? transferResult : ledgerTable.AccountNum;
                }
            }

这段代码就是决定要把余额过账到哪个科目的。
需要注意的是它把AX的科目分成了两类，小于或等于成本类科目，根据之前的介绍，包括 损益，收入和成本。但是我们成本类科目的余额是要过账到自己身上的，而这里把它等同于损益类科目了，也就是说它把成本类科目的余额转移到本年利润了。
有三个方法可以更正：
1.把成本类科目的类型改成资产类。成本类科目本来就是核算在制品的，本质上属于存货科目，所以改成资产类也无可厚非;
2.把成本类科目的期初科目都设置成自己，这样不管是Reset还是ClosingToOpening都转移到自己身上了;
3.该代码。这个有修改的代码可能就比较多了，AX的逻辑把损益，收入和成本都看成ProfitLoss科目了，所以可能要伤筋动骨。
综上所述，第一种方式应该是最合理的，我感觉AX的科目类型成本跟我们的会计科目类型 成本 应该是不同的。
从代码上看，如果没有选择 创建期末交易记录，1和2的代码路径是完全一样的，只是在创建期末交易记录的时候有所差异，国内一般不会创建期末交易记录，所以1和2两种方式也就没什么不同了，当然这只是一个财务门外汉的个人之见，不见得合理。
OK，就说写这么多了，更详细的内容，看一下run方法就可以了。

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