FICO基础知识(一)

GL – 总账 (General Ledger)

总帐核算的中心任务是提供外部会计及其所涉及帐户的概貌。

总账会计主要用途:根据不同的会计准则(如欧洲的 IAS, 美国的GAAP, 中国国家会计准则)的要求提供对外会计的全貌。它收集和分类所有业务事件,并将其信息和数据从分散的业务系统中集成到一个统一的会计系统,以保证会计管理的完整和同步。

总帐会计是整个系统的核心,它接纳各模块产生的财务数据,产生财务报表。

(1)多级会计科目体系的管理

(2)多种货币并行处理

(3)总账科目日常记账和查询

(4)月末结账

(5)报表功能

AP – 应付账款(Vendor)

A/P用于管理与所有供应商相关的会计数据,它也是采购管理的组成部分。

A/R用于管理与所有客户相关的会计数据,它也是销售管理的组成部分。

起到连接总帐和分类帐之间的关系

AP&AR是统驭科目,统驭科目的作用是当在明细分类账中发生记账业务时,其行项目将自动地记账到相应的总分类账科目(统驭科目)中,并且其结果将反映到资产负债表上。

另应收和应付会计的功能还包括:网上集成、文档管理、EDI数据交换、自动清帐、集成现金管理,以及包含灵活分析和报告的客户和供应商信息系统等等。此外,应收和应付会计也提供灵活的催款管理、集成工作流的客户信用管理、集成电子转帐(EFT)的自动付款和支票处理,以及集成各种审批程序的凭证暂存等等。

AR – 应收账款(Customer)

TR – 现金管理 (Treasury and Cash Management)

资金管理帮助企业分析指定期间的财务事项。还能够监视和控制输出输入资金的周转,并可以为管理短期资金市场投资和借贷提供必要的数据

最主要功能就是预算管理,但是又和一般意义上的预算管理是有差别的。其中最主要的包括承诺预算与支付预算以及可用性检查。

AM – 资产管理(Assets Management)

该模块记录资产从最初购置直到报废的整个资产周期。该系统可计算折旧值、利息以及其他数据。

 

转载于:https://www.cnblogs.com/RogerLu/p/9584102.html

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