FICO基础知识（一）

GL – 总账 (General Ledger)

总帐核算的中心任务是提供外部会计及其所涉及帐户的概貌。

总账会计主要用途：根据不同的会计准则（如欧洲的 IAS, 美国的GAAP, 中国国家会计准则）的要求提供对外会计的全貌。它收集和分类所有业务事件，并将其信息和数据从分散的业务系统中集成到一个统一的会计系统，以保证会计管理的完整和同步。

总帐会计是整个系统的核心，它接纳各模块产生的财务数据，产生财务报表。

（1）多级会计科目体系的管理

（2）多种货币并行处理

（3）总账科目日常记账和查询

（4）月末结账

（5）报表功能

AP – 应付账款（Vendor）

A/P用于管理与所有供应商相关的会计数据，它也是采购管理的组成部分。

A/R用于管理与所有客户相关的会计数据，它也是销售管理的组成部分。

起到连接总帐和分类帐之间的关系

AP&AR是统驭科目，统驭科目的作用是当在明细分类账中发生记账业务时，其行项目将自动地记账到相应的总分类账科目（统驭科目）中，并且其结果将反映到资产负债表上。

另应收和应付会计的功能还包括：网上集成、文档管理、EDI数据交换、自动清帐、集成现金管理，以及包含灵活分析和报告的客户和供应商信息系统等等。此外，应收和应付会计也提供灵活的催款管理、集成工作流的客户信用管理、集成电子转帐(EFT)的自动付款和支票处理，以及集成各种审批程序的凭证暂存等等。

AR – 应收账款（Customer）

TR – 现金管理 (Treasury and Cash Management)

资金管理帮助企业分析指定期间的财务事项。还能够监视和控制输出输入资金的周转，并可以为管理短期资金市场投资和借贷提供必要的数据

最主要功能就是预算管理，但是又和一般意义上的预算管理是有差别的。其中最主要的包括承诺预算与支付预算以及可用性检查。

AM – 资产管理（Assets Management）

该模块记录资产从最初购置直到报废的整个资产周期。该系统可计算折旧值、利息以及其他数据。

 

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