金蝶KIS专业版如何做盘点

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    存货的清查盘点是企业经营管理中的一个必要环节，可以更好的反映企业的真实业绩情况，及时清理毁损、变质、滞销的库存商品，提高库存商品的周转率，合理控制库存，准确计算库存商品的价值。

    金蝶专业版仓库管理模块提供入库业务、出库业务、仓存调拨、库存调整、虚仓、库存盘点等全面的仓库业务流程管理，以及批次管理、保质期管理、条形码管理、组装作业、虚仓管理、物料盘点、即时库存等综合仓存业务管理功能。仓存单据界面支持显示物料图片，仓存单据、序时簿界面支持企业内部协作。

    企业一般在月末会对仓库进行一次盘点，在金蝶软件仓存管理-盘点中新建方案即可得下图：

    金蝶KIS专业版如何做盘点

    按所需条件设好盘点方案后即可进行盘点，然后进行数据的录入。

    那么，对存货盘点结果的不同，会计上会采取何种处理方式呢？

    金蝶KIS专业版盘点怎么做，盘盈盘亏会计怎么处理？

    A-----存货盘盈的会计处理：

    发现盘盈的存货，

    借：存货

    贷：待处理财产损溢---待处理流动资产损溢

    在报经公司管理层批准后，以该部分价值冲抵“管理费用”

    借：待处理财产损溢---待处理流动资产损溢

    贷：管理费用

    盘盈的流动资产，冲减当期的管理费用，相当于增加本年应纳税所得额。

    盘盈固定资产的税务处理

    《企业所得税法实施条例》第58条第(四)项确定，盘盈的固定资产，以同类固定资产的重置完全价值为计税基础，即按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。盘盈的固定资产要按照重置价值计算缴纳增值税。

    金蝶软件有盘点功能吗，企业盘点中应注意些什么B-----存货盘亏的会计处理：

    发现盘亏的存货，

    借：待处理财产损溢---待处理流动资产损溢

    贷：存货

    应交税费---应交增值税（进项税额转出）[注：只有管理不善造成的存货盘亏才作进项税额转出]

    在报经公司管理层批准后，对该部分价值进行如下处理：

    借：管理费用（正常损耗部份）

    其他应收款（保险赔款或责任人赔款）

    营业外支出---非常损失

    贷：待处理财产损溢---待处理流动资产损溢

    现金的盘点，可以比照执行上述处理方法。

    由此可以理解为：“待处理财产损溢---待处理流动资产损溢”该科目是企业流动资产盘点的过渡科目。如果盘盈，冲抵企业的“管理费用”；如果盘亏，要分析盘亏的具体原因①因管理不善造成的盘亏，该部分进项需要做转出；②企业正常损耗部分记入“管理费用”；③有第三方为该部分盘亏承担责任的，记入“其他应收款”③非正常损失造成的盘亏，记入“营业外支出”。

    金蝶专业版盘点怎么做？盘盈与盘亏处理

    盘亏固定资产的税务处理

    国家税务总局《关于发布<企业资产损失所得税税前扣除管理办法>的公告》)(国家税务总局2011年第25号)（以下简称《公告》）第五条规定：企业发生的资产损失，应按规定的程序和要求向主管税务机关申报后方能在税前扣除。未经申报的损失，不得在税前扣除。第六条明确：企业以前年度发生的资产损失未能在当年税前扣除的，可以按照本办法的规定，向税务机关说明并进行专项申报扣除。其中，属于实际资产损失，准予追补至该项损失发生年度扣除，其追补确认期限一般不得超过五年，但因计划经济体制转轨过程中遗留的资产损失、企业重组上市过程中因权属不清出现争议而未能及时扣除的资产损失、因承担国家政策性任务而形成的资产损失以及政策定性不明确而形成资产损失等特殊原因形成的资产损失，其追补确认期限经国家税务总局批准后可适当延长。属于法定资产损失，应在申报年度扣除。

    

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