税的配置

税的配置

增值税是国家对商品增值部分收取的税。

销项税和进项税都是增值税下的概念，而根据增值税纳税义务人的不同分类，以及征税范围的不同，税率也有所不同。

增值税纳税人分一般纳税人和小规模纳税人。

一般纳税人（需要税务认定，年销售额生产企业50万，商贸80万以上） 基本税率 17%
低税率 13%（主要是一些特定商品） 还有简易征收率4%和6%（税法有很多明细规定，不一一列举）

小规模纳税人（不被认定为一般纳税人之外的VAT纳税人） 3%
其中税收已使用固定资产的VAT税率减按2%的税率征收，非个体工商户的其他个人（自然人）免征。

出口是免征增值税的，并且还退还前面流转环节所缴纳的税负。

进项税

简单来说，在买-购入原材料时支付给销售方的17%的税就是进项税。向某供应商买货100万元，进项税就是100*0.17=17万元。

销项税

简单来说，在卖-销售货物时按销售价的17%收取的增值税就是销项税。卖掉一个商品120万元，销项税就是120*0.17=20.4万元。

不含税价格是120万元，销项税20.4万元，含税价格140.4万元。

月末缴税时应缴增值税的税额 =  销项税-进项税。如本例：20.4-17 = 3.4万元。

税的配置

 

 8 VK11 前台维护MWST

1 检查计算程序TCODE:OBYZ

 

点击控制数据

 

可以看到科目代码是销项税MWS，进项税VST。

2像计算程序分配国家TCODE:OBBG

3定义销项/进项税代码TCODE:FTXP

 

4定义税务科目TCODE:OB40

 

5为总账科目分配国家和税码

6定义税收确定规则

7定义主记录数据相关性

TCODE:OVK4物料税款

 

OVK3客户税款

 

8 vk11 维护MWST

 

前台操作：

客户主数据BP

VA01

 

posted on 2019-03-11 15:50 daydayup2019 阅读( ...) 评论( ...) 编辑 收藏

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