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本文重点讲述金蝶K3的结账流程，希望对相关人士的工作有所帮助。

结账顺序：1、供应链；2、应收管理、应付管理；3、固定资产；4、现金管理；5、总账；

Step1：供应链

结账之前，需要检查项目：

1、外购入库单、销售出库单、其他入库单、产品入库、领料单、其他出库单、盘盈单、盘亏单、调拨单、委外加工入库单、委外加工出库单、委外加工入库单均要审核。其中：外购入库单、其他入库单、盘盈单、产品入库单的单价和金额不准为0。委外加工入库单的加工单价不准为0。

2、 存货核算——入库核算

(1)外购入库核算：作用(核算时间要长一点)是将本期发票金额重写到已勾稽的外购入库单。保持发票与入库单金额一致；

(2)委外加工入库核算：作用是将委外加工出库单的材料成本金额写给对应的委外入库加工入库单的材料成本一栏中，并将加工费分配给对应的产品；

(3)自制入库核算：作用是将当期完工产成品的生产成本批量填写到“产品入库单”；

(4)其他入库核算(组装核算)：作用是将组装BOM中的“其他出库单”的发出成本写给对应的“其他入库单”的入库单价。

3、存货核算——材料出库核算(没有错误报告)；产品出库核算(没有错误报告)。

4、凭证管理——生成外购入库暂估冲回、外购入库、外购入库估价入账、生产领料单、销售出库单、其他入库单、其他出库单、产品入库销售出库(赊销)、销售收入(赊销)都要生成记账凭证。

5、存货核算——期末关账。

先关账再对账，对账成功(没有差额)后再点“反关账”。



6、对账完成后，再结账。

Step2：应收、应付管理(结账不分先后)

1、本期所有单据均要生成记账凭证；

2、对账检查，总额对账, 科目对账，(应收管理：项目选客户、科目为应收账款与预收账款。应付账款：项目选供应商、科目为应付账款与预付账款)，注意过滤条件中要包括暂估款等；



对账结果期初、本期、期末均无差额；

3、 结账。

Step3：固定资产

1、 业务处理——本期所有变动后的卡片均要和生成记账凭证；

2、期末处理——计提折旧(本期生成凭证)；

3、期末处理——自动对账(包括未过账凭证)做到无差异；



4、期末处理——期末结账。

Step4:现金管理

1、 现金、银行存款均要从总账引入记账凭证生成日记账；

2、现金——现金对账，做到无差额；

3、银行存款——银行存款对账，做到无差额；



4、 期末处理——期末结账。

Step5:总账

1、本期所有凭证先审核(批审)审核人与制单人不为同一人；

2、 过账(批过)；

3、 结转损益生成记账作凭证并审核；

4、 生成的损益凭证单独过账；

5、 结账；

6、出报表(资产负债表、利润表)。 答