成本预算的四个步骤_人力资源部经理的技巧—经营计划与预算编制

关注【本头条号】更多关于企业管理、员工激励、薪酬制度、绩效激励等内容免费与你分享！私信“资料”送您关于员工管理、绩效薪酬的干货视频。

相对规范的企业，每年的运营起点是经营计划与预算编制，一般安排在每年的11月—次年1月，也有的公司安排在财年的“第四季度”，比如1—3月。

之所以叫经营计划与预算，是因为这项工作实际包括两部分内容：明年公司打算做什么事情？这叫经营计划，更多是阐述思路的文字性描述；明年公司打算花费多少费用？这叫预算，更多是数据预测。但预算数据，实际上不仅包括费用，还有收入、利润、回款等。

人力资源计划与预算是子项目，通常叫三项计划预算，即：人头、薪资、培训。

作为人力资源总监，与人力资源部经理的区别之一，就在于是否参与公司经营决策的制定。参与经营，能够提前知道公司全局的经营信息。信息占有得多，尤其是重要信息，且能提前掌握，就会有更多话语权，也能够比一般人更理解老板及其他高层的意图，并能知道哪些事情是公司经营的重点。如果说人力资源部经理的主要职责是组织、实施三项人力资源计划预算的编制，则人力资源总监就需要从公司的高度，了解经营计划与预算编制，更好地指导、推动三项人力资源计划预算的编制与实施。

本文介绍了：全面预算管理、预算管理制度组成、预算工作安排、某公司预算管理实施分析报告。

了解全面预算管理——财务的角度

什么是全面预算管理

关于全面预算管理，财务给出的定义是：全面预算是对企业在一定时期内的各项业务活动、财务表现等方面的总体预测，包括运营计划、预算两大方面。

定义中的“一定时期内”，通常是指一年；运营计划，包括公司级、部门级；预算包括收入、费用、资本性支出、利润、现金流量、资产负债等子预算。

之所以称为“全面”，是因为预算的编制、执行与调整涉及公司的所有部门及主要人员，包括公司所有的业务部门与职能部门。因为在很早以前，预算主要是财务部的事情。