ifs 报表开发手册_电子税务局增值税纳税申报表更正申报全流程！

在实际工作中财务人员提交了增值税纳税申报表之后如果发现数据不正确，该如何处理？

若未清缴，可通过申报表作废功能作废原有申报，再进行重新申报；若已清缴，纳税人可通过更正功能进行更正。

用更加通俗易懂的话来总结就是：

一、申报期内

1、申报成功尚未缴款的，可以在网上直接作废；

2、申报失败的，无需作废，直接重新申报即可；

3、申报成功已经缴款的，无法在网上作废，只能做更正申报；

二、申报期过后

1、申报成功的，无论缴款与否，都无法在网上作废，只能做更正申报；

2、按次申报的KJ类代扣代缴申报表，如果没有缴款，可以在网上作废；(KJ类申报表比如 KJ001扣缴企业所得税申报表等  KJ017扣缴个人所得税报告表等)

那么如果已经申报完成并扣缴了税款，申报期内需要更正申报，在电子税务局里应该如何操作呢？

1.首先登陆电子税务局，点击“我要办税”。

2.点击“我要办税”下的“税费申报及缴纳”。

3.在左侧申报功能栏“税费缴纳”的下一个顺序功能，即为“更正申报”。

4.点击“更正”按钮。

5.点击“更正”后，系统会提示“本申报表部分数据将重新取值，请确认是否继续”，我们点击“确定”即可。

6.在表中重新填写需要更正的数据。

7.数据修改好之后点击“保存”-“申报”。

8.出现更正申报成功的提示。

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最新版《财税学习在路上之零基础会计实操》

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本教材由老李聊财税团队根据近几年教学经验总结整理的结果，主要针对零基础的朋友想较短的时间内对会计进行了解。

本材料针对性强，主要从会计基本原理、税收基本知识、商贸企业账务处理实操、申报纳税、发票基本知识等主题进行展示。内容均经过筛选，将实用性不强的内容进行了剔除，目的是让零基础朋友尽快的踏入会计之门。

本教材仅从商贸企业会计处理的角度进行编写，如果想进一步全面学习税收知识，可以选择老李聊财税团队编写的《财税学习在路上之22税费基本知识及实务》，深入提高会计处理能力，可选择老李聊财税编写的《财税学习在路上之会计处理和税务攻略》。

因能力有限，教材编写过程中难免出现错误，请予以纠正，谢谢关注。

感谢老李聊财税团队的李亚男讲师、李军讲师、许春雨讲师的大力支持。 材料具体详见：【书籍】财税学习在路上之零基础会计实操出炉了！

最新版《财税学习在路上之22税费基本知识及实务》

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近几年国家加快了税收政策改革的步伐，如果一个星期不学习，真的会感觉自己和时代脱节了，老李的话虽说有点过，但是事实真的如此。特别是财税人，面对日新月异的税费改革，真的是学不尽，不要说深入的学习研究了，就是每天了解新的知识，都很吃力。

近期税费种变化很大，特别2019年3月份税费改革真的是巨变，所以不少朋友推荐我整理一套有关税费种的资料，老李在原有材料的基础上，增加及修订了新的税费信息，形成了这套《财税学习在路上之二十二税费实务及账务处理》材料，希望给个大家有所帮助。

因时间能力有限，难免出现纰漏，请大家批评指正，以便下次修正，谢谢大家。

材料具体详见：【书籍】老李和他的22税费事务相交之路

最新版《财税学习在路上之会计处理和税务攻略》

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提起“税务”或者“会计”，似乎并不难理解。顾名思义，所谓“税务”，自然是与税收相关的事务；所谓“会计”，是指一种经济管理活动，在这其中，它以货币为主要计量单位，以各种凭证作为依据，运用一系列专业的方法，对一定单位的资金运动进行核算与监督。我们平时听说的“会计”，一般指财务会计，主要为企业制作与提供各种财务报告(如财务报表)。

或许有人会问：税务会计对于企业来说，重要吗？答案是：非常重要。伴随着企业的诞生，以及一系列业务活动的开展，企业几乎无时无刻不在面临涉税问题，如果处理不慎，便可能将企业拖入难以想象的旋涡。

在企业实际运营中，我们的确发现不少企业选择税种、税目不当，从而适用的税率也不同，甚至由此给企业带来不必要的损失；还有些企业本来无意违背税法，结果却被税务机关查出漏税等，从而责令补齐税款、缴纳相关数额的滞纳金。于是，企业对税务会计的需求日益紧迫。老李的主旨，便是为了帮助有志于从事及正在从事税务会计工作、希望了解更多税务会计知识与实际操作技能的朋友，帮助大家完美地实现从税务会计入门到优秀税务会计的飞跃。

考虑到在税务会计的实际操作中，我们主要针对会计基本内涵、会计基本知识、企业建账规则、日常账务处理、财务报表、涉税会计处理等知识进行整理编写，本教材与《财税学习在路上之22税费基本知识及实务》为姊妹篇，有需要学习税收基本知识及实务的可以参考。

最后，由于老李水平有限，实施仓促书中不当之处在所难免，还望朋友积极批评、指正，谢谢！

材料具体详见：【书籍】财税学习在路上之会计与税务攻略

《财税学习在路上之建筑企业管理及税会处理》

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近年来国家针对建筑行业规范、税收政策都在不断的完善，特别是2016年全面营改增、2018年个人所得税法修订及相关企业所得税政策的出台等，都给从事建筑业财务人一个崭新的行业挑战。其实印证了会计人是一群专业强、不畏艰难的群体；是一个记录着新时期的脉搏、政策改革印记的群体。

老李聊财税团队针对财务人面临的问题，自2017年整理修订本资料，经过4年的经验总结，新增了EPC总承包相关知识点，最终形成了最新版本的《财税学习在路上之建筑企业管理及税会处理。该材料从建筑业的行业特点、财税政策、日常会计处理、涉税处理、行业风险、涉税风险、纳税筹划等方面进行了展示，政策规定、条文解读、实际业务举行贯穿其中，这样更有利企业经营者及财务们日常工作中理解和操作。

规，大到国家，小到一个会计，越来越多的细节开始有章可循，有法可依；变，是因为这一年，生活在变，心态在变，思路也在变。

会计人经历林林总总，是会计人的珍藏，期待你的共鸣。材料所有内容日常学习收集，如果不当，请谨慎参考。 材料具体详见：【书籍】老李和他的建筑业企业管理及税会处理的相熟情缘

《财税学习在路上之房地产会计核算及税收处理》

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由于房地产企业的业务流程与税收操作的特殊性，以及房地产企业财税人员对该行业特殊性不够熟悉，房地产企业会计核算及纳税处理的质量令人担忧。一些房地产企业会计科目随意使用，会计账务错漏百出，其不规范程度远远超出想象；一些财务人员分不清房地产开发成本与期间费用的界限；更多的财务人员为会计核算与税务处理的差异所困，对增值税、企业所得税的预缴、汇算清缴及土地增值税清算申报更是稀里糊涂。这种混乱的状况严重影响了房地产企业的会计核算及会计信息质量，更谈不上通过会计核算来合法节税、控制纳税风险和有效降低税负。

本材料是老李近两年学习整理修改的归集，主要针对房地产行业涉及税收的基本知识、会计科目的设置，以及房地产项目从获取土地、开发建设到销售转让的不同阶段的财税处理，房地产行业的法律规范、涉及房地产税收相关政策的归集等。内容几乎涵盖了房地产开发企业会计日常工作的各个关键点，既可作为会计新人的入门指导书，也可作为现任会计人员的案头工作手册，方便随时查用。

由于老李也是一个初学者，本材料一定存在不少欠缺和问题，请大家斟酌学习，本教材仅供参考，如有问题请及时与老李联系。

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