oracle 单据号 按天_单据填制规范及审批流程

     今天想来给大家介绍一下适合制造业的财务规范流程，希望对在企业从事会计工作的同学们有帮助。

1、费用报销单

费用报销单主要用于报销企业发生的交通费、差旅费、业务招待费等小额现金费用支出。报销人填好报销单并签字，粘贴好车票、发票等单据，首先经分管领导审批签字，然后由财务主管检查复核签字，出纳付款后盖上现金付讫章。

2、付款申请单

付款申请单主要用于企业采购付款、归还短期借款、在建工程付款、与其他单位的往来等支出。申请人填制好付款申请单并签字，后附有关合同、结算单等各种单据，首先由业务主管审核签字，然后财务主管复核签字，领导审批签字，最后付款财务做账。

付款申请单

                                  年 月 日

申请部门				合同名称及编号
合同(预、结算)总价款			已付款		已付比例    %
申请 单位	情况说明
	付款理由
	本次申请支付金额大写					￥
业务经办人：
业务主管：
财务总监：
分管领导：
							董事长：

3、采购合同预付款单

企业要加强已付预付款的采购合同的跟踪管理，按照要求填写好单据，特别地正确填写累计已付款金额，后附采购合同，已收到货物明细。经办人签字交财务审核签字后，由分管领导复核签字，金额特别大的，还要由总经理复审签字。付款后财务及时做账。

4、借支单

借支单用于差旅、采购等发生前，经办人向企业借取的小额备用金，借款人填制好借支单，由有关领导核准，会计签字，出纳付款后会计做账。回来后及时报账归还借款。

5、原材料收储结算单

原材料收储结算单一式三联，地磅称重后，数据自动传输到电脑，电脑自动生成原材料收储结算单，白联留地磅登记台账，红联交财务，黄联交仓库保管员，仓库保管员登记台账。

原料收储结算单

单据号码：

开单时间：

供应商：

车牌号：

身份证卡号：

注册号：

品名

毛重 (公斤)

皮重 (公斤)

对方重 (公斤)

盈亏(公斤)

水份

杂质

份

包装物

结算重 (公斤)

单价 (元/吨)

货值(元)

运价(元/吨)

运费(元)

总金额(元)

兑换重量(公斤)

兑换率(%)

兑换油(公斤)

大写：

零

备注:

财务：

审核:肖益彬

制单:谭清之

仓库:

6、成品出库结算单

成品出库单一式五联，过磅员称重后，数据自动传输到电脑，自动生成成品出库结算单，白联留地磅，红联交仓库保管员登记台账，蓝联交财务做账，绿联交运输、黄联给客户。

成品出库结算单
单据号码:		客户					开单时间：
发货单号：		销售方式：		车号：			打印时间：
品名	毛重 (公斤)	皮重 (公斤)	净重 (公斤)	扣重	水份	杂质		包装物	结算重(瓶)
单价(元/吨)	货值(元)	运价(元/吨)	运费(元)	总金额(元)		已收金额(元)			备  注
大写：	零		元整
制单：龚碧艳		仓库：张永利		审核：肖益彬			财务：		收款：

7、出库通知单

出库通知单为内部领用原材料单据，仓库登记出库单据，一式三联，白联仓库保管员留存登记台账，红联交财务做账，蓝联仓库记账，仓库记账与保管应由不同的人执行。

8、入库单

入库单为内部产成品入库单据，一式三联，生产部门将产成品移交仓库，仓库填写入库单，第一联仓库保管员留底登记台账，第二联交生产部门，第三联交财务。

9、工程合同结算单

经办人填写好结算单并签字，后附工程施工合同、工程进度测算表、工程验收报告、各项成本费用归集的明细表及原始单据。结算单由经办人首先送业务主管检查签字，然后财务复核签字，最后由分管领导审核签字。签字审核完成，财务室付款并及时做账

10、临时派工申请单

企业一直沿用的临时派工申请单的作用是申请付款，为了简化，统一使用付款申请单，临时派工表作为附件附在后面。

凭证附件说明

一、  现金收付业务

(1)存现业务：现金存款单，合同或清单。大额私账与公账往来，不能挂现金科目，直接挂其他应收款科目，注明备用金账户字样。

(2)取现业务：申请付款单，写明事由：采购备用金，(领导，财务部，出纳签字)后附现金支票头。如果大额转入私户，不能挂现金，必须挂往来。

二、 短期借款业务

(1)取得借款：后附进账单，相关借款合同复印件，

(2)归还借款：后附银行付款单据，相关利息支付计算单，相应合同复印件，付款申请单上相关审批人员的签字。

三、 应付账款(其他应付)

采购合同、入库单、发票、对方送货单等

四、 采购业务付款

(1)银行存款付款：申请付款单，合同，发票，银行回单。入库单，对方送货单(大额补合同，小额补协议或清单)

(2)现金付款：申请付款单，合同，发票，现金付款单，收款人签字。(大额补合同，小额补协议或清单)

五、 应收账款

销售合同，发票，出库单需签字，对方收货单

六、 销售业务收款

(1)银行收款：合同、银行回单；

(2)现金收款：收据、合同。

七、 非关联方资金拆借

付款审批单，借款合同约定利息(关联方无需约定利息)。

八、 在建工程、固定资产

付款审批单，合同，银行回单，发票，竣工验收合同

九、 费用类

付款审批单，发票，合同。租金需提供租赁合同，广告费需提供广告合同，发票，及媒体位置及图片证明

十、折旧摊销类

折旧摊销计算表

十一、工资类

申请付款单，支票头或转账流水，工资发放表需签字，工资计提表