巴塞尔iii_巴塞尔协议——银行风控实施的超级系统工程 之二

     今天我们继续上次的内容，这一期介绍巴塞尔协议这个超级工程在银行的具体落地过程。

    银行以巴塞尔协议为契机，建设全面风险管理体系会是一个漫长而复杂的过程，通常以5年为一个周期。监管也要求各家实施的银行必须制定完整的实施规划，因此绝大部份银行首先会推动全面风险管理体系规划方案的设计工作，对未来3-5年的实施工作有一个总体安排，分步骤、分阶段，落实到各职责部门，分头加以推进落实，同时还会成立全行层面的实施领导小组，一般由主要行领导挂帅，统一领导全行的实施工作，在架构和制度层面加以保障。

   根据笔者以往的实施经验，全面风险管理和新资本协议实施过程通常包含如下17个子项目：

编号	类型	涉及板块	项目名称	是否包含IT实施
1	第一支柱	治理架构层面	风险基础架构设计	否
2	第一支柱	信用风险管理	非零售内部评级体系建设	是
3	第一支柱	信用风险管理	零售内部评级体系建设	是
4	第一支柱	信用风险管理	风险缓释体系建设	是
5	第一支柱	市场风险管理	市场风险管理体系建设	是
6	第一支柱	操作风险管理	操作风险管理体系建设	是
7	第一支柱	资本管理	监管资本计算(RWA)系统建设	是
8	第二支柱	资本管理	内部资本充足评估程序	否
9	第二支柱	集中度风险管理	集中度风险管理体系建设	是
10	第二支柱	资产负债管理	流动性风险管理体系建设	是
11	第二支柱	资产负债管理	银行账户利率风险管理体系建设	是
12	第二支柱	其它风险管理	战略风险、声誉风险管理体系建设	否
13	第三支柱	信息披露	信息披露体系建设	是
14	巴三	新监管标准	杠杆率\流动性指标\动态拨备率达标	是
15	巴二巴三	内部审计	新协议内部审计体系建设	否
16	巴二巴三	数据基础	数据治理标准及数据集市建设	是
17	巴二巴三	项目管理	新协议项目群管理体系建设	否

   根据以往银行的经验测算，上述项目的投入在3000万到1亿之间，并且鉴于项目内容的复杂性，大部分项目都要依靠IT手段来实现自动化，项目成果才能有效地发挥作用，因此，投入的至少50%花在IT建设成本上。

   以上项目的建设之间存在着相互衔接和先后顺序，以下是某银行的全面风险管理与新资本协议规划蓝图示例，清楚地显示出各项目之间的依存关系，比如：只有在信用风险内部评级体系和风险缓释体系建立的基础上，才能够启动监管资本计算系统建设工作；只有三大风险的基础设施建设完成后，RWA项目的计算才能有完整结果，等等。

中小银行推进巴塞尔III全面风险管理体系的经验总结

   在这样的监管背景下，国内银行业逐步开始推动巴塞尔新资本协议和全面风险管理体系的实质性建设工作，并形成了“第一类银行加快深入、第二类银行全面开花”的大趋势。

   根据同业以往的实施经验，银行在全面风险管理体系建设上通常都会根据自己的实际情况和未来发展需要，制定最适合自己的实施策略和实施计划。

上述提到的第一类银行大多规模巨大，财力和人力相对雄厚，因此，在他们的全面风险管理体系建设过程中，都采取了大而全的建设模式，主要特点是：

• 一般都制定建设规模宏大的实施规划方案，远景目标高(一般都朝着高级、复杂的计量方法达标为最终目标)，预算投入巨大(都在亿元以上，国有大行的投入最高达到近10亿元)，实施周期长(普遍在5年以上)，对银行人力资源的要求高(专业人才团队规模大多超过30人)；

• 建设过程复杂，专业分工细致，业务咨询、模型开发和系统实施工作通常分开招投标，合作的厂商众多，实施规模庞大，同时开工项目数众多(某些银行实施高峰期可能并行近10个项目)，对银行自身的人力投入压力较大(按照大行经验，一般外部厂商和银行自身的人员投入合理比例在2：1到3：1)；对银行自身的项目群管理要求和难度较高，大行一般为此而成立专门的项目管理团队，协调推进各项目之间的进度和协作问题；

对于第二类中小银行来说，这样的建设模式显然是无法承受的，众多中小银行普遍存在着专业人才不足、数据基础差、财务投入压力大特点，因此大行大而全的建设模式无法照搬到中小银行中来。对绝大部分中小银行来说，瞄准内部管理水平提高、急用先行的目标，兼顾未来新资本协议达标的要求，走小、快、精的道路，采取一体化的打包建设或联合建设模式是理智的选择，根据笔者的了解和总结，很多中小银行在推进新资本协议建设过程中摸索出了各具特色的实施经验，实施的路径和方法也各不相同。绝大部份中小银行在制定实施规划方案和实际实施过程中时，通常关注以下几点：目标的设定要切实可行，准确度和复杂度兼顾，中小银行大多起步晚，基础薄弱，实施时间紧，因此实施的目标要符合实际，实施的过程要做适度简化，比如，信用风险方面选择实施相对要求较低的内部评级初级法，而在市场风险方面则选择相对简单的标准法(仅有少数规模较大的城商行选择市场风险内部模型法)；在操作风险方面，大多选择难度相对适中的标准法。 实施周期不能过长(大多控制在5年以内)，且分阶段滚动建设，边建设边出成果，确保良性循环；在建设过程中，主要采取以下几方面的策略来控制总体预算(大多在2000-5000万左右)，并分年逐步投入，减轻银行的财务压力，包括：

• 采取自主培养的模式逐步建立起自己的专业人才队伍，并将项目群管理职能外包，寻找专业的合作商，提供项目群管理和质量监理服务，比如：东部沿海某城商行和几家农商行都采取了将此部分监理工作外包的方式，既有效控制了成本，又享受到了专业能力所带来的服务，在很多方面提前发现问题，控制项目的风险；

• 尽可能压缩、合并项目数量，并选择一体化的建设模式与外部厂商合作，比如：西部某城商行选择了咨询加实施一体化的模式建设小企业风险评级体系；东部沿海某农商行选择打包一次性建设非零售、零售内部评级系统和押品管理系统；

• 可能的情况下，在某些领域与同业开展联合建设的模式，比如：

  苏南地区的8家农商行由于规模都普遍偏小，因此选择联合的模式建设非零售内部评级体系，达到共享数据，降低单家实施成本的目的。

彩蛋时间：

先来看这个印章的图

这个章的四个字是“古稀天子”，故名思意，是一位年已70的帝王，猜猜看，谁呢？

对，就是大名鼎鼎的乾隆皇帝。他素有“农家乐审美情趣”、“题跋达人”、“印章狂魔”之称。

如果你喜欢欣赏中国古画，一定会在很多画上看到过乾隆爷的题跋和印章，最为夸张的是《富春山居图》，他老人家爱不释手，经常拿出来欣赏，而且每一次都题跋，多达54次！加上印章累累，以致于整幅画卷上所有空白处都密密麻麻地被他填满。

更乌龙的是，这个版本最终被鉴定为是后人临摹的，而真正的“无用师卷”虽然也曾经乾隆之手，却被他老人家鉴定为仿品，而幸免于难。

但话说回来，比较乾隆爷他老人家能看到的都是清内府收藏的珍品，所以以后你看到的古画上有这个章，代表他老人家已经在你之前欣赏过这幅画作，它是真品的概率就相当大了。