王招治计算机财务管理,计算机财务管理——以Excel为分析工具

本书作为计算机财务管理的Excel篇，在财务管理理论知识分析的基础上，将国际通用的财务管理模型与计算机技术进行有机结合，全面系统地介绍了在Excel 2013分析工具下如何构建财务时间价值模型、财务分析与决策模型、企业筹资决策模型、资本结构决策分析模型、投资决策模型、应收账款管理模型以及销售预测及利润管理的模型。本书在各章节编写上，均采用Excel软件要点 相关基础知识 模型构建三部分结合来编写，避免了理论知识与实际案例脱节的缺点，同时将本章节涉及Excel软件要点(包括函数、工具方法)等单独进行归类阐述，便于读者进行针对性学习。

本书可作为高职高专、本科院校经济管理类专业本科生开设计算机财务管理课程、财务金融建模课程、财务分析与决策课程的教材或者参考书，也可供企事业单位和经济管理部门的广大财务管理人员阅读。

1．本书的主要特点是在内容上将财务管理理论与实际案例相结合，系统涵盖了财务管理几大模块；

2．在结构编排上，本书采用本章理论基础 Excel软件要点 模型构建三部分来编排，避免了有些教材理论与实际案例脱节的缺点，同时将本章节涉及到Excel软件要点(包括函数、工具方法)等单独进行归类阐述，便于学生进行针对性学习；

3．本书提供了两套完整案例，一套可以用于学生初次学习和老师课堂讲解，另一套可以用于老师课堂或课后任务考核，即在每一章节后面均有实践练习题；

4．在表现形式上使用了大量的便于学生理解的图表，每个章节的模型构建均具有可操作性，有详细的操作步骤讲解；

5．本书配备有各章节财务管理分析与决策的excel模型，有利于教师作为备课使用，学生也可以进行反复模拟练习。

企业管理学硕士。长期从事高校教学工作，主持或参与研究国家自然科学基金项目、广东省与福建省社会科学规划项目、福建省教育厅项目等7项，主编教材1部，参编教材1部，先后在《管理现代化》、《科学学与科学技术管理》、《科技进步与对策》、《福建金融》、《海南金融》等国内学术期刊发表论文10余篇。 书名　　　　　　书号　　　　出版社　　　　　　出版时间　　　　　销量 《新编财务管理理论与实训》，9787509640388，经济管理出版社，2016年3月 《市场调查》， 9787509632024，经济管理出版社，2015年3月

目　录

第1章　计算机财务管理概述　5

本章提要　5

学习目标　5

1.1　信息时代下财务管理的新发展　6

1.2　计算机财务管理及其实现途径　7

1.3　财务建模与决策方法　8

1.3.1　定义问题　9

1.3.2　建立定量模型(数学模型)　9

1.3.3　建立Excel模型　10

1.3.4　求解模型与决策　10

1.4　建模工具Excel简介　11

1.4.1　Excel的功能　11

1.4.2　Excel2013的新特性　13

1.4.3　Excel 2013 工作界面介绍　16

1.4.4　Excel 2013工作簿介绍　25

实践练习题　28

第2章　Excel在财务管理中应用的方法　29

本章提要　29

学习目标　29

2.1　财务管理工作表建立的基本方法　30

2.1.1建立工作表的准备工作　30

2.1.2　数据输入　32

2.1.3　公式建立　33

2.1.4　修改工作表　35

2.1.5　编排工作表　43

2.1.6　复制和移动工作表　48

2.1.7　工作表的重命名　49

2.1.8　工作表的删除　50

2.2　财务管理工作图表建立的基本方法　50

2.2.1　图表类型　50

2.2.2　创建图表　53

2.2.3　编辑图表　56

实践练习题　61

第3章　资金时间价值的Excel建模　63

本章提要　63

学习目标　64

3.1　资金时间价值理论概述　64

3.2　资金时间价值模型的相关函数与工具运用　65

3.2.1　相关函数　65

3.2.2　工具与方法　68

3.3　单现金流的Excel模型　71

3.3.1　单现金流概述　71

3.3.2　单现金流模型设计　72

3.4　年金终值与现值的Excel模型　78

3.4.1　年金终值与现值　78

3.4.2　年金终值与现值的模型设计　80

3.5　时间价值变量系统的Excel模型　86

3.5.1　年金、期数、利率　86

3.5.2　时间价值变量系统的模型设计　86

实践练习题　93

第4章　财务分析与评价的Excel建模　94

本章提要　94

学习目标　94

4.1　财务分析与评价的概述　95

4.2　财务分析模型的相关函数与工具运用　97

4.3　财务比率分析的Excel模型　98

4.3.1　财务比率分析　98

4.3.2　财务比率分析的模型设计　104

4.4财务比较分析的Excel模型　107

4.4.1　财务比较分析　107

4.4.2　财务趋势比较分析模型设计　107

4.4.3　财务结构分析模型设计　111

4.5财务综合分析的Excel模型　115

4.5.1　财务综合分析的方法　115

4.5.2　杜邦分析体系模型设计　116

4.5.3　沃尔比重分析模型设计　118

实践练习题　120

第5章　筹资决策的Excel建模　124

本章提要　124

学习目标　124

5.1　筹资决策模型概述　125

5.2　筹资决策模型的相关函数与工具运用　126

5.2.1　相关函数　126

5.2.2　工具与方法　129

5.3　筹资数量预测的Excel模型　136

5.3.1　筹资数量的预测　136

5.3.2　筹资数量预测的Excel模型　137

5.4　长期借款筹资决策的Excel模型　142

5.4.1　长期借款筹资决策概述　142

5.4.2　长期借款筹资决策模型设计　142

5.5　租赁筹资分析的Excel模型　152

5.5.1　租赁筹资决策概述　152

5.5.2　租赁筹资分析的Excel模型　154

5.6　借款筹资与租赁筹资比较选择的Excel模型　156

5.6.1　借款筹资与租赁筹资比较选择的方法　156

5.6.2　借款筹资与租赁筹资比较选择的模型设计　158

实践练习题　163

第6章　资本结构决策的Excel建模　165

本章提要　165

学习目标　165

6.1　资本结构决策模型概述　166

6.2　资本结构决策模型的相关函数与工具运用　166

6.2.1　相关函数　166

6.2.2　工具与方法　169

6.3　资本成本计算的Excel模型　169

6.3.1　资本成本分析　169

6.3.2　资本成本分析的模型设计　172

6.4　杠杆作用分析的Excel模型　176

6.4.1　杠杆作用分析　176

6.4.2　杠杆作用分析的模型设计　178

6.5　资本结构决策的Excel模型　180

6.5.1　资本结构决策分析　180

6.5.2　资本结构决策的模型设计　182

实践练习题　187

第7章　投资决策的Excel建模　188

本章提要　188

学习目标　189

7.1　投资决策模型概述　189

7.2　投资决策模型的相关函数与工具运用　190

7.2.1　函数　190

7.2.2　工具与方法　196

7.3　项目投资决策函数的应用　196

7.3.1　项目投资决策指标分析　196

7.3.2　项目投资决策函数的应用　199

7.4　折旧函数及其对比分析的Excel模型　205

7.4.1　固定资产折旧及其方法　205

7.4.2　折旧函数及其对比分析的模型设计　207

7.5　独立方案的Excel模型　214

7.5.1　独立方案的投资决策　214

7.5.2　独立方案的模型设计　214

7.6　互斥方案的Excel模型　216

7.6.1　互斥方案投资决策分析　216

7.6.2　互斥方案选择的模型设计　217

7.7　固定资产更新决策的Excel模型　220

7.7.1固定资产更新决策的业务情境　220

7.7.2固定资产更新决策的模型设计　221

7.8　投资风险分析的Excel模型　224

7.8.1　投资风险分析　224

7.8.2　投资风险分析的模型设计　226

实践练习题　230

第8章　营运资本管理的Excel模型　233

本章提要　233

学习目标　233

8.1　营运资本管理模型概述　234

8.2　营运资本管理模型的相关函数与工具运用　235

8.2.1　相关函数　235

8.2.2　工具与技术　235

8.3最佳现金持有量的Excel模型　240

8.3.1　最佳现金持有量确定的方法分析　240

8.3.2　最佳现金持有量选择的模型设计　242

8.4　应收账款信用政策决策的Excel模型　243

8.4.1赊销策略与最优信用政策　243

8.4.2应收账款信用标准的模型设计　245

8.4.3　应收账款信用条件的模型设计　247

8.4.4　应收账款收账政策的模型设计　248

8.4.5　应收账款信用政策的综合决策模型　249

8.5　存货管理的Excel模型　251

8.5.1　存货管理的基础理论　251

8.5.2　存货经济订货批量决策模型　253

8.5.3　存货陆续供应与耗用情况下的经济订货批量模型　254

实践练习题　255

第9章　销售预测与利润管理的Excel建模　257

本章提要　257

学习目标　257

9.1　销售预测与利润管理模型概述　258

9.2　销售预测与利润管理的相关函数与工具运用　258

9.2.1　相关函数　258

9.2.2　工具与方法　263

9.3　销售预测的Excel模型　268

9.3.1　销售预测的业务情境　268

9.3.2　销售预测函数的应用　270

9.3.2　销售收入预测中数据分析工具的应用　275

9.4　利润管理的Excel模型　286

9.4.1　利润管理的业务情境　286

9.4.2　利润管理本量利分析的模型设计　287

9.4.3　利润最大化规划分析的模型设计　290

实践练习题　295