月结流程概述
下表为典型的制造业期末财务结算流程,需要先完成后勤模块的所有业务操作,保证数据的完整性和准确性,再执行FI和CO模块的结算,直至出具财务报表。注意各结算步骤的顺序不是固定不变的,各公司需要根据业务流程调整所需步骤和顺序。
NO | 步骤 | 事务码 | 说明 | 参考章节 |
1 | 确保所有后勤模块凭据完全过账。 | - | 如发票校验、销售开票等业务。 | - |
2 | 库存盘点及过账 | MI01、MI04、MI07 | 仓库盘点后将差异过账到“待处理财产损益科目”,由财务后续结转到损益科目。 | 19.3.1物料分类账-来自MM模块的数据 |
3 | 生产订单技术完成 | CORM/COHV | 对于未达到DLV完全收货状态的生产订单,如果实际生产已完结,则需要手工执行技术完成,否则订单无法结算。 | - |
4 | 银行对账。 | EPIC_PROC或FF67 | 确保银行余额与SAP科目余额保持一致。 | - |
5 | GR/IR科目清算 | MR11 | 对于无后续收货和发票校验的GR/IR余额,将其结转到差异或费用科目。 | 11.1.3期末结算-GR/IR科目清算 |
6 | 打开新MM期间 | MMPV | 打开新期间同时系统关闭旧MM期间。 | - |
7 | 打开新FI期间 | OB52 | 允许在新会计期间过账会计凭证。 | 3.1.7打开和关闭过账期间 |
8 | 打开新CO期间 | OKP1 | 允许在新会计期间过账CO凭证。 | - |
9 | 发布新标准价 | CK24 | 必须在发生库存移动前发布新标准价。 | 17.6标准成本估算 |
10 | 维护新会计期间的记账汇率 | S_BCE_68000174 | 用于新会计期间的外币凭证过账。 | 3.1.2货币 |
11 | 预提、待摊费用过账 | F-02或 FBS1/F.81或ACACACT | 手工或使用应计引擎过账预提、待摊相关会计凭证。 | 11.1.4预提和待摊 |
12 | 自动清帐 | F.13 | 自动清帐总账、应收应付未清项。 *包含GR/IR科目。 | 6.5.5自动清帐 11.1.3GR/IR科目清算 |
13 | GR/IR科目重组 | F.19 | 将GR/IR科目余额结转到在途物资或应付暂估科目。 | 11.1.3GR/IR科目清算 |
14 | 应收应付重分类 | FAGLF101 | 将贷方余额的应收账款调整到预收款科目,将借方余额的应付账款调整到预付款科目,或基于账期分类汇总应收应付金额。 | - |
15 | 维护评估汇率 | OB08 | 将期末最后一天的汇率作为外币评估汇率。 | 3.1.2货币 |
16 | 外币评估 | FAGL_FC_VAL | 基于评估汇率评估外币余额、未清外币应收应付等。 | 11.1.2外币评估 |
17 | 运行固定资产折旧 | AFAB | 计提折旧并过账折旧会计凭证。 | 8.12.1固定资产期末结算
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18 | 查看折旧日志 | AFBP | 查看折旧运行结果。 | |
19 | APC价值过账 | ASKB | 为01以外的折旧范围调整资产APC价值。 | |
20 | 维护在建工程结算规则 | AIAB | 维护在建工程的结算规则,如接收方资产等。 | 8.6.4在建工程资本化 |
21 | 执行在建工程结算 | AIBU | 将在建工程资本化到固定资产。 | |
22 | 成本中心定期重过账 | KSW5 | 将初级成本要素从发送方成本中心重过账到接收方成本中心。 | 14.5成本中心结算 |
23 | 成本中心分配 | KSV5 | 使用初级成本要素在成本中心间分配成本。 | |
24 | 成本中心分摊 | KSU5 | 使用次级成本要素在成本中心间分摊成本。 | |
成本中心成本分割 | KSS2 | 分割成本中心的非作业依存的成本。 | 14.6成本分割与作业价格计算 18.5.2实际成本分割及作业价格计算 | |
25 | 计算活动类型价格 | KSII | 基于成本中心实际成本和作业数量计算作业类型实际价格。 | |
26 | 计算生产订单的间接费用 | KGI2/CO43 | 执行“成本核算单”计算各生产订单的间接成本。 | 18.5.1计算间接费 |
27 | 生产订单作业成本重估 | CON2/MFN1 | 基于作业类型的实际价格重估生产订单作业成本。 | 18.5.3作业成本重估 |
28 | 计算联产品 | CO8B/CO8A | 基于分摊权数将生产订单实际成本分摊到主产品和联产品。 | - |
29 | 计算在制品 | KKAX、KKAO | 计算各生产订单的在制品金额。 | 18.5.4计算在制品 |
30 | 计算生产订单的差异 | KKS1/KKS2 | 对于达到TECO技术完成或DLV完全收货状态的生产订单,计算生产成本差异。 | 18.5.5计算成本差异 |
31 | 打开旧MM期间 | MMRV | 在结算前一期间生产订单前,需要打开前期MM期间。如果激活物料分类账同样需要打开旧MM期间,否则无法结算物料帐。 | - |
32 | 结算生产订单 | CO88/KO88 | 过账生产订单的在制品或差异会计凭证。 | 18.5.6生产订单结算 |
33 | 关闭生产订单 | CORM/COHV | 将生产订单状态设置为CLSD关闭。 | - |
34 | 结算内部订单 | KO8G/KO88 | 结算内部订单到固定资产或GL科目等。 | 15.6内部订单会计-结算 |
35 | 物料分类账结账 | CKMLCP | 基于实际BOM计算期间单位价格,以及期末库存、主营业务成本等的评估金额。 | 19.4物料分类账-期末结算 |
36 | 物料分类账值流监视器 | CKMVFM | 确认物料分类账结算结果,是否存在未分摊、未包含差额等。 | 19.6物料分类账差异分析 |
37 | 物料分类账结算凭证过账 | CKMLCP | 过账结算会计凭证,重估期末库存、主营业务成本科目等。 | 19.4物料分类账-期末结算 |
38 | 关闭旧MM期间 | MMRV | 物料分类账结算过账后可以关闭旧MM期间。 | - |
39 | 关闭旧FI期间 | OB52 | 物料分类账结算过账后关闭旧FI期间。 | 3.1.7打开和关闭过账期间 |
40 | 出具BS/PL报表 | IDCNBSAIS | 使用EHP6中的本土化财务报表功能。 | 10.1.1资产负债表和利润表 |
41 | 出具现金流量表主表 | IDCNCASH | 附表需要手工编制或编写客制化程序。 | 10.1.3现金流量表 |
42 | COPA一致性检查 | KEAT、KEAW、KEAI | 检查COPA与销售开票、订单/项目结算、FI过账的一致性,如不一致需要后续调整。 | - |
43 | 成本中心到COPA分摊 | KEU5 | 一般用于将部门管理费用、销售费用或成本中心差异等分摊到获利分析段用于出具COPA报表。 | 21.8.2转帐成本中心的成本 |
44 | 期间评估 | KE27 | 将物料账计算出的实际成本传输到COPA,以便在COPA报表中显示实际成本。 | 21.8.3定期评估 |
45 | 自上而下分配 | KE28 | 将销售费用、管理费用等在COPA内部进一步细分,如从部门分配到产品。 | 21.8.4自上而下分配 |
46 | 获利能力分析报表 | KE30 | 出具“计划/实际比较”等报表,分析部门、产品、客户等不同维度的获利情况。 | 21.9报表编制 |
47 | 关闭CO期间 | OKP1 | 所有结算完成后,关闭CO期间。 | - |