月结流程概述

  月结流程概述

下表为典型的制造业期末财务结算流程，需要先完成后勤模块的所有业务操作，保证数据的完整性和准确性，再执行FI和CO模块的结算，直至出具财务报表。注意各结算步骤的顺序不是固定不变的，各公司需要根据业务流程调整所需步骤和顺序。

NO	步骤	事务码	说明	参考章节
1	确保所有后勤模块凭据完全过账。	-	如发票校验、销售开票等业务。	-
2	库存盘点及过账	MI01、MI04、MI07	仓库盘点后将差异过账到“待处理财产损益科目”，由财务后续结转到损益科目。	19.3.1物料分类账-来自MM模块的数据
3	生产订单技术完成	CORM/COHV	对于未达到DLV完全收货状态的生产订单，如果实际生产已完结，则需要手工执行技术完成，否则订单无法结算。	-
4	银行对账。	EPIC_PROC或FF67	确保银行余额与SAP科目余额保持一致。	-
5	GR/IR科目清算	MR11	对于无后续收货和发票校验的GR/IR余额，将其结转到差异或费用科目。	11.1.3期末结算-GR/IR科目清算
6	打开新MM期间	MMPV	打开新期间同时系统关闭旧MM期间。	-
7	打开新FI期间	OB52	允许在新会计期间过账会计凭证。	3.1.7打开和关闭过账期间
8	打开新CO期间	OKP1	允许在新会计期间过账CO凭证。	-
9	发布新标准价	CK24	必须在发生库存移动前发布新标准价。	17.6标准成本估算
10	维护新会计期间的记账汇率	S_BCE_68000174	用于新会计期间的外币凭证过账。	3.1.2货币
11	预提、待摊费用过账	F-02或 FBS1/F.81或ACACACT	手工或使用应计引擎过账预提、待摊相关会计凭证。	11.1.4预提和待摊
12	自动清帐	F.13	自动清帐总账、应收应付未清项。 *包含GR/IR科目。	6.5.5自动清帐 11.1.3GR/IR科目清算
13	GR/IR科目重组	F.19	将GR/IR科目余额结转到在途物资或应付暂估科目。	11.1.3GR/IR科目清算
14	应收应付重分类	FAGLF101	将贷方余额的应收账款调整到预收款科目，将借方余额的应付账款调整到预付款科目，或基于账期分类汇总应收应付金额。	-
15	维护评估汇率	OB08	将期末最后一天的汇率作为外币评估汇率。	3.1.2货币
16	外币评估	FAGL_FC_VAL	基于评估汇率评估外币余额、未清外币应收应付等。	11.1.2外币评估
17	运行固定资产折旧	AFAB	计提折旧并过账折旧会计凭证。	8.12.1固定资产期末结算
18	查看折旧日志	AFBP	查看折旧运行结果。
19	APC价值过账	ASKB	为01以外的折旧范围调整资产APC价值。
20	维护在建工程结算规则	AIAB	维护在建工程的结算规则，如接收方资产等。	8.6.4在建工程资本化
21	执行在建工程结算	AIBU	将在建工程资本化到固定资产。
22	成本中心定期重过账	KSW5	将初级成本要素从发送方成本中心重过账到接收方成本中心。	14.5成本中心结算
23	成本中心分配	KSV5	使用初级成本要素在成本中心间分配成本。
24	成本中心分摊	KSU5	使用次级成本要素在成本中心间分摊成本。
	成本中心成本分割	KSS2	分割成本中心的非作业依存的成本。	14.6成本分割与作业价格计算 18.5.2实际成本分割及作业价格计算
25	计算活动类型价格	KSII	基于成本中心实际成本和作业数量计算作业类型实际价格。
26	计算生产订单的间接费用	KGI2/CO43	执行“成本核算单”计算各生产订单的间接成本。	18.5.1计算间接费
27	生产订单作业成本重估	CON2/MFN1	基于作业类型的实际价格重估生产订单作业成本。	18.5.3作业成本重估
28	计算联产品	CO8B/CO8A	基于分摊权数将生产订单实际成本分摊到主产品和联产品。	-
29	计算在制品	KKAX、KKAO	计算各生产订单的在制品金额。	18.5.4计算在制品
30	计算生产订单的差异	KKS1/KKS2	对于达到TECO技术完成或DLV完全收货状态的生产订单，计算生产成本差异。	18.5.5计算成本差异
31	打开旧MM期间	MMRV	在结算前一期间生产订单前，需要打开前期MM期间。如果激活物料分类账同样需要打开旧MM期间，否则无法结算物料帐。	-
32	结算生产订单	CO88/KO88	过账生产订单的在制品或差异会计凭证。	18.5.6生产订单结算
33	关闭生产订单	CORM/COHV	将生产订单状态设置为CLSD关闭。	-
34	结算内部订单	KO8G/KO88	结算内部订单到固定资产或GL科目等。	15.6内部订单会计-结算
35	物料分类账结账	CKMLCP	基于实际BOM计算期间单位价格，以及期末库存、主营业务成本等的评估金额。	19.4物料分类账-期末结算
36	物料分类账值流监视器	CKMVFM	确认物料分类账结算结果，是否存在未分摊、未包含差额等。	19.6物料分类账差异分析
37	物料分类账结算凭证过账	CKMLCP	过账结算会计凭证，重估期末库存、主营业务成本科目等。	19.4物料分类账-期末结算
38	关闭旧MM期间	MMRV	物料分类账结算过账后可以关闭旧MM期间。	-
39	关闭旧FI期间	OB52	物料分类账结算过账后关闭旧FI期间。	3.1.7打开和关闭过账期间
40	出具BS/PL报表	IDCNBSAIS	使用EHP6中的本土化财务报表功能。	10.1.1资产负债表和利润表
41	出具现金流量表主表	IDCNCASH	附表需要手工编制或编写客制化程序。	10.1.3现金流量表
42	COPA一致性检查	KEAT、KEAW、KEAI	检查COPA与销售开票、订单/项目结算、FI过账的一致性，如不一致需要后续调整。	-
43	成本中心到COPA分摊	KEU5	一般用于将部门管理费用、销售费用或成本中心差异等分摊到获利分析段用于出具COPA报表。	21.8.2转帐成本中心的成本
44	期间评估	KE27	将物料账计算出的实际成本传输到COPA，以便在COPA报表中显示实际成本。	21.8.3定期评估
45	自上而下分配	KE28	将销售费用、管理费用等在COPA内部进一步细分，如从部门分配到产品。	21.8.4自上而下分配
46	获利能力分析报表	KE30	出具“计划/实际比较”等报表，分析部门、产品、客户等不同维度的获利情况。	21.9报表编制
47	关闭CO期间	OKP1	所有结算完成后，关闭CO期间。	-