基金信息披露

一、概念

基金信息披露是指基金市场上的有关当事人在基金募集、上市交易、投资运作等一系列环节中，依照法律法规规定向社会公众进行的信息披露。

二、信息披露内容：

（1）基金招募说明书、基金合同、基金托管协议；

【三大重要文件】

（2）基金募集情况；

（3）基金份额上市交易公告书；

（4）基金资产净值、基金份额净值；

（5）基金份额申购、赎回价格；

（6）基金财产的资产组合季度报告、财务会计报告及中期和年度基金报告；

（7）临时报告；

（8）基金份额持有人大会决议；

（9）基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动；

（10）涉及基金财产、基金管理业务、基金托管业务的诉讼或者仲裁；

（11）中国证监会规定应予披露的其他信息。

三、基金招募说明书

对投资人判断产生重大影响的一切信息（管理人情况、托管人情况、基金销售渠道、申购赎回方式、费用种类比率、基金投资目标、基金的会计核算准则，收益分配方式）

四、基金合同

基金发起前（在招募说明书前确立）订立，基金经理人，托管人发起人发起，购买时表明基金合同确立。

基金合同的主要内容，至少应包括：
（一）基金份额持有人、基金管理人和基金托管人的权利、义务；
（二）基金份额持有人大会召集、议事及表决的程序和规则；
（三）基金合同解除和终止的事由、程序；
（四）争议解决方式；
（五）基金合同存放地和投资者取得基金合同的方式。

五、基金合同生效公告

基金成立备案后正式生效，基金管理人应在次日登载

六、基金托管协议

基金托管协议是基金管理人与基金托管人（一般为商业银行）就基金资产托管一事达成的协议书。协议书以合同的形式明确委托人和托管人的责任和权利、义务关系。主要目的在于明确双方在基金财产保管、投资运作、净值计算、收益分配、信息披露及相互监督等事宜中的权利义务及职责，确保基金财产的安全，保护基金份额持有人的合法权益。