巴塞尔协议1、2、3内容总结(转)

最新推荐文章于 2021-01-27 01:34:20 发布

xiaolong0211

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分类专栏：金融知识

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巴塞尔协议是国际银行资本监管的重要框架，旨在通过设定资本充足率来降低金融风险。协议从巴塞尔Ⅰ到巴塞尔Ⅲ逐步完善，覆盖了信用风险、市场风险和操作风险的资本要求。巴塞尔Ⅰ确立了资本的两级分类和8%的资本充足率标准，巴塞尔Ⅱ引入了风险加权资产、监管监督检查和市场约束的三大支柱，巴塞尔Ⅲ则进一步提高了资本充足率要求，并引入了资本防护缓冲资金和逆周期资本缓冲。

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巴塞尔协议Ⅰ

1988年巴塞尔协议全称为《统一资本衡量和资本标准的国际协议》，其目的是通过规定银行资本充足率，减少各国规定的资本数量差异，加强对银行资本及风险资产的监管，消除银行间的不公平竞争。 1988年巴塞尔协议基本内容由四方面组成：

1．资本的组成。巴塞尔委员会认为银行资本分为两级。第一级是核心资本，要求银行资本中至少有50%是实收资本及从税后利润保留中提取的公开储备所组成。第二级是附属资本，其最高额可等同于核心资本额。附属资本由未公开的储备、重估储备、普通准备金（普通呆账准备金）、带有债务性质的资本工具、长期次级债务和资本扣除部分组成。

2．风险加权制。巴塞尔协议确定了风险加权制，即根据不用资产的风险程度确定相应的风险权重，计算加权风险资产总额：一是确定资产负债表内的资产风险权数，即将不用资产的风险权数确定为五个档次：分别为0、10、20、50、100。二是确定表外项目的风险权数。确定了1、20、50、100四个档次的信用转换系数，以此再与资产负债表内与该项业务对应项目的风险权数相乘，作为表外项目的风险权数。

3．目标标准比率。总资本与加权风险资产之比为8%（其中核心资本部分至少为4%）。银行