理财基本知识积累

保险待遇

           通常说的”五险一金“，五险包括养老保险、医疗保险、工伤保险、失业保险、生育保险，一金包括住房公积金。缴纳比例，以北京为例如下：

2012年北京职工月平均工资5223元，作为缴费基数。

养老保险：单位承担20%,个人承担8%；缴够一定年限后可以在退休（男60，女50，女干部55，特殊工种可提早办理退休）时按月领取一定数额的养老金，可领至参保人死亡。 医疗保险：单位承担6%,个人2%；另加大额医疗5元/月;个人2%，按医疗局规定缴够一定时限，便可以报销个人的门诊费用及住院，以及大额医疗部分。目前大部分地区规定缴够25年方可以享受退休医疗保障。 工伤保险：单位承担2%,个人1%； 失业保险：单位全部承担1%； 生育保险：单位全部承担0.8%； 住房公积金：单位和个人承担的比例是各承担50%，住房公积金不低于工资的10%（北京比例为12%）,效益好的单位可以高些,职工和单位各承担50%.公积金：可以在个人装修或购房时使用的信用贷款，如个人已有住房，房产证件的名字也是个人的话，那么可以申请办理按月支取个人公积金。 2013年7月最新规定，公积金缴存上限提高396元，单位和个人缴存总额不超过3760元。按北京社平5223计算每月交存如下，交存下限为单位和个人各交5223*12%=626.76元，共交存522.3*2=1253.52元;交存上限为5223*300%*12%=1880.28元，共交存188.28*2=3760.56，按规定为3760元。所以交存范围为（1253.52,3760）元。

利率计算

存款利率

计算利息公式为：利息=本金*年利率*存期*（1-利息税率）

注：1.时间，统一按全年360天，每月30天；

    2.2008-10-9之前利息税为5%，之后已经取消了利息税，所以公式为利息=本金*年利率*存期。

举例：2013年存款利率(年利率) 活期 0.35%，3个月2.8%，

本金10000元，按活期存1年，利息为：10000*0.35%*1=35元；

             按活期存1个月，利息为：100000*0.35%*（1/12）=2.92元

             按活期存3个月，利息为：10000*0.35%*（3/12）=8.75元

             按定存3个月，利息为：10000*2.8%*（3/12）=70元

贷款利率

计算基本公式：利息=贷款本金*利率*贷款期限

注：1.有2种还款方式：等额本息、等额本金。银行一般默认使用等额本息方式计算

等额本息计算公式：〔贷款本金×月利率×（1＋月利率）＾还款月数〕÷〔（1＋月利率）＾还款月数－1〕

等额本金计算公式：每月还款金额 = （贷款本金 ÷ 还款月数）+（本金 — 已归还本金累计额）×每月利率

2013年北京贷款利率表

利率项目                       年利率(%)

六个月以内（含6个月）贷款           5.60 
六个月至一年（含1年）贷款           6.00 
一至三年（含3年）贷款               6.15 
三至五年（含5年）贷款               6.40 
五年以上贷款                        6.55

举例：按房贷1万，贷款年限是20年，利率6.55%，按政策执行7折利率，为4.585%（6.55%*0.7）

月利率=年利率/12=0.04585/12=0.00382 

方法1）按等额本息还款法(每月还的本金+利息总和相同)：

    月还款本息=〔10000×0.00382×（1＋0.00382）＾120〕÷〔（1＋0.00382）＾120－1〕=104.0437元 ,所以合计还款 12485.244元（104.0437*120月），合计利息2485.244元（12485.244-10000）。

方法2）等额本金还款法 (又称利随本清、等本不等息还款法)

 注：每月还款金额 = 相等的本金 + 利息=（贷款本金÷还款月数）+（本金 — 已归还本金累计额）×每月利率 

第一月还款：

  本金=（10000 ÷120）=83.33

  利息=（10000— 已归还本金累计额）×0.00382=38.2

  应还=83.33+38.2= 121.53，所以第一月还款121.53元；

第二月还款：

 本金=与第一月相同=（10000 ÷120）=83.33

 利息= （10000-83.33）×0.00382=37.88

 应还=83.33+37.88=121.21

由此看出，第二月比第一月少还：本金×利率=83.33×0.00382=0.32元，并可推出当前月比上月少还本金×月利率。

以后还款每月少还0.32元，直到本金全部还完为止。