【New】SAP增值税由 16%调整为 13%税率的具体操作

        根据三部门发布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》，从2019年4月1日起，增值税一般纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%税率的，税率调整为13%；原适用10%税率的，税率调整为9%。此外，纳税人购进农产品，原适用10%扣除率的，扣除率调整为9%。纳税人购进用于生产或者委托加工13%税率货物的农产品，按照10%的扣除率计算进项税额。

        公告称，从2019年4月1日起，适用16%税率且出口退税率为16%的出口货物劳务，出口退税率调整为13%;原适用10%税率且出口退税率为10%的出口货物、跨境应税行为，出口退税率调整为9%。同时，适用13%税率的境外旅客购物离境退税物品，退税率为11%；适用9%税率的境外旅客购物离境退税物品，退税率为8%。

        公告明确扩大进项税抵扣范围,将国内旅客运输服务纳入抵扣范围，同时将纳税人取得不动产支付的进项税由目前分两年抵扣（第一年抵扣60%，第二年抵扣40%），改为一次性全额抵扣。此外，自2019年4月1日至2021年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额。

        公告同时明确，自2019年4月1日起，试行增值税期末留抵税额退税制度。符合相关条件的纳税人，可向主管税务机关申请退还增量留抵税额，增量留抵税额为与2019年3月底相比新增加的期末留抵税额。

一、详述

那么针对国家 4 月 1 号开始调整制造业增值税从 16%到 13%，对于 SAP系统 操作主要分为销项税和进项税的调整，有两种修改方式：

第一种，到 4 月 1 日，直接把税有 16 改为 13 即可；

第二种，增加税码；

第一种方法的话直接更改，无需调整其他部分，这里不做赘述。

下面我们就对第二种方法进行操作步骤的讲解。

 

二、销项税调整

1、增加税代码（事物代码：FTXP）

2、修改条件（事务代码：VK12）

根据销售订单的定价来看条件类型：MWST

 

三、进项税调整

1、增加税代码（事物代码：FTXP）

2、更改采购信息记录（单个：ME12    批量：MEMASSIN）

保存即可，条目较多的话速度会比较慢。

最后采购信息记录的修改要注意时间点的问题，可以放在3月最后一天下班后进行。

结束，祝工作愉快！