9610模式出口退税全流程解析，跨境电商卖家必看！

随着跨境电商行业的蓬勃发展，越来越多的卖家开始关注出口退税这一政策红利。9610模式作为跨境电商零售出口的主流通关方式，其退税流程及所需资料备受关注。

一、9610模式出口退税基本条件

在正式进入退税流程之前，卖家们需要确保自己满足以下基本条件：

企业资质：属于增值税一般纳税人，并已向主管税务机关办理出口退税资格认定（备案）。

报关单要求：出口货物需取得海关出口货物报关单（出口退税专用），且与海关出口货物报关单电子信息一致。

收汇要求：出口货物在退税申报期截止之日内收汇，或购买了出口信用保险，税务部门将企业取得的出口信用保险赔款视同收汇处理。

进项发票：对于外贸企业，购进出口货物需取得相应的增值税专用发票、消费税专用缴款书（分割单）或海关进口增值税、消费税专用缴款书，且上述凭证有关内容与出口货物报关单（出口退税专用）有关内容相匹配。

二、9610模式出口退税流程

1. 资质备案与商品备案

企业资质备案：完成跨境电商企业/平台的海关注册，提交电商平台店铺信息。

商品备案：完成商品备案，包括HS编码、品名、价格等，需与海外销售页面一致。

2. 订单生成与数据对接

订单生成：美国消费者下单后，ERP系统自动抓取订单信息（收货人、商品、金额）。

数据对接：生成“申报清单”（含19项核心字段，如订单号、支付单号、物流单号），并通过海关“单一窗口”比对“三单信息”（订单、支付、物流），实现“秒级放行”。

3. 清单核放与汇总申报

清单核放：对单票金额≤5000元、单日同一收发货人发往同一口岸的多批次小包，按“清单”快速通关。

汇总申报：定期将清单汇总为报关单，海关为企业出具报关单退税证明。

4. 退税申报与审核

退税申报：凭报关单退税联，按商品适用退税率（如服装13%）在国际贸易单一窗口或电子税务局进行在线申报。

税务审核：税务机关审核申报资料，包括报关单、出口销售发票、进货发票、结汇水单等。

5. 退税款到账

退税款到账：审核通过后，退税款将打入企业指定账户，完成退税流程。

三、9610模式出口退税所需资料

1. 基础资料

报关单：海关出口货物报关单（出口退税专用）。

出口销售发票：根据与出口购货方签订的销售合同填开的单证。

进货发票：购进出口货物的增值税专用发票、消费税专用缴款书（分割单）或海关进口增值税、消费税专用缴款书。

结汇水单或收汇通知书：证明出口货物已收汇的凭证。

2. 特殊资料

出口货物运单和出口保险单：凡以到岸价CIF结算的，需附送。

进料加工复出口产品业务资料：有进料加工复出口产品业务的企业，需报送进口料、件的合同编号、日期、进口料件名称、数量、复出口产品名称、进料成本金额和实纳各种税金额等。

产品征税证明：证明出口货物已按规定征税的凭证。

出口收汇已核销证明：证明出口货物收汇已核销的凭证。

3. 备案单证

购销合同：包括出口合同、外贸综合服务合同、外贸企业购货合同、生产企业收购非自产货物出口的购货合同等。

报关单据：委托其他单位报关的单据，包括委托报关协议、受托报关单位为其开具的代理报关服务费发票等。

四、9610模式出口退税注意事项

合规申报：确保所有申报资料真实、准确、完整，避免虚假申报导致的法律风险。

及时收汇：按照规定期限收汇，或购买出口信用保险，确保退税资格。

单证保管：妥善保管所有备案单证，保存期为5年，以备税务机关核查。

政策更新：密切关注国家税务总局及海关总署发布的最新政策，及时调整退税策略。