最新推出个人养老金全面解读！

近日，《个人养老金实施办法》正式发布，个人养老金是政府政策支持，个人自愿参加，市场化运营的补充养老保险制度，属于第三支柱保险中有国家制度安排的部分。个人养老金有利于参加人在基本养老保险上再增加一份积累，让老年生活更有保障。

个人养老金怎么参与：开户—缴费—投资—提取
开户：个人养老金账户可以在指定的商业银行开立（个人或者单位批量办理），或者通过其他符合规定的个人养老金产品销售机构在指定商业银行开立。首批开办个人养老金业务的机构名单23家：商业银行：工商银行、农业银行、中国银行、建设银行、交通银行、邮储银行、中信银行、光大银行、华夏银行、民生银行、招商银行、兴业银行、平安银行、广发银行、浦发银行、浙商银行、渤海银行、恒丰银行、北京银行、上海银行、江苏银行、宁波银行、南京银行。
注意：参加人只能选择一家符合条件的商业银行开立一个个人养老金账户，但是可以在不同商业银行之间变更其个人养老金资金账户，参加人办理个人养老金资金账户变更时，应向原商业银行提出，经信息平台确认后，在新商业银行开立新的个人养老金资金账户。
 

个人养老金账户开立之后，参加人每年缴纳个人养老金额度上限为 12000 元（可以选择月缴1000元或一年一次性缴费12000元）。可以用于购买银行储蓄产品，个人养老金理财产品、保险产品、公募基金产品等。这些金融产品侧重于具备运作安全、成熟稳定、标的规范、侧重长期保值等基本特征。购买个人养老金产品时也享受各项优惠费率等，例如专为养老金投资的基金Y份额，可以豁免申购费，管理费也有打折。长期投资时低费率的优势非常明显，可能可以增加不少收益。
 

个人养老金资金账户封闭运行，参加人达到以下任一条件的时候方可领取（提取时按照提取金额的3%收税）：
1）达到领取基本养老金年龄；
2）完全丧失劳动能力；
3）出国（境）定居；
4）国家规定的其他情形。
注意：此处收税的问题，在每年缴费环节中，每年不超过缴费上限12000元的部分，可以通过个人所得税综合所得扣除，也可以通过个人所得税自行申报扣除，所以提取时按照3%扣税可以理解为补缴这部分税费。

个人养老金是个好政策，但也有一定的局限性，参加前需考虑清楚以下问题。
1） 不能随意领取。（需要达到领取基本养老金年龄或者完全丧失劳动能力等情况才可以领取；缺少灵活性，因此一定要做好长期投资（比如直至退休）打算。
2） 具有一定风险。是投资都会有风险，购买个人养老金产品也一样，这并非是只赚不赔的，需要有一定的投资能力风险辨别能力。
3）完全由个人承担缴费。基本养老保险或职业养老金会由国家或企事业单位承担部分缴纳比例，而个人养老金缴费完全由参加个人承担，个人缴费，所以需根据自己的需求和能力量力而行。

个人养老金是养老保障的有效补充，属于养老保障中锦上添花的部分。因此对于还没有解决温饱问题的人来说，显然不太合适。 总的来说，个人养老金适合以下几类人：
1）其他类型的养老保障不足，手里有余钱用于补充养老保障的人。
2）日常储蓄较少，想用强制储蓄来加强养老保障的人。
3）想要规划个人养老方案又没有明确投资方法的人。
4）隔代投资，比如父母有能力想为子女养老进行投资，或者子女有能力想为父母养老进行投资，可以通过给子女或父母参保个人养老保险来提供未来的养老保障。

截止11月25日，人力资源社会保障部25日宣布，个人养老金制度启动实施。在北京、上海、广州、西安、成都等36个先行城市或地区进行试点。