Oracle EBS财务模块（二）基本组成模块

　Oracle财务系统是Oracle公司1989年发布的第一个模块，是Oracle应用产品系列 的核心模块。主要有总账管理系统、应付账款管理系统、应收账款管理系统、现金管理系 统、资产管理系统。

Oracle财务系统的基本模块概览

（一）总账管理系统

总账管理系统是会计信息的中央存储库。其主要作用是记录公司的财务活动并生成财务报表和管理报表。主要包括记录并复核会计信息、处理会计信息和分析会计信息。会计记录的导入可以通过手工、日记账、各子分类账、联机方式进行；会计信息的处理主要是对实际、预算和保留款信息进行更正与复核，重估和折算用外币表示的余额等；会计信息的分析主要是将总账与财务分析或应用产品桌面集成器集成，以简化预算和预测过程，同时快速准备假设分析和预测报表。

在Oracle的总账管理系统中，所有的工作基本由报表驱动。它提供了丰富的报表工具，包括财务报表生成器、应用产品桌面集成器（ＡＤＩ）、Oracle财务分析工具、商务智能系统等，用户可以选择适合的工具，进行相关的会计设置，使系统能够及时、准确、有效地满足企业的各种报表需求。

（二）应付账款管理系统

应付账款是指因购买材料、商品或接受劳务供应等而发生的债务。即买卖双方在购销活动中由于取得物资与支付货款在时间上不一致而产生的负债。Oracle应付账款管理系统与采购管理系统结合，完成从采购活动到付款的业务流程。包括采购订单的录入、采购订单的审批、收货、发票的创建、付款。

Oracle应付账款管理系统的目的是帮助用户管理采购过程，使用户能够处理大量的业务并对现金流量保持控制，向用户提供更好地处理与供应商的关系以及进行价格比较的能力。因此，应付款管理的目标是考虑供应商提供的收款的折扣条件，结合用户方的实际财务情况，制定有利于企业的高效益的财务策略，或者尽量推迟付款，但同时必须保证票据在一定的期限内付清，不得耽误支付给供应商的货物或服务的费用。

（三）应收账款管理系统

应收账款是指企业因销售商品、产品或提供劳务而形成的债权。即企业因销售商品、产品或提供劳务等原因，应向购货客户或接受劳务的客户收取的款项或代垫的运杂费等。应收账款应于实现时予以确认，包括订单的获取、货物发运、客户发票的生成、收款处理。Oracle应收账款管理系统的目的是有效地管理客户、发票和收账过程。通过系统完善的数据模型、用户定义的一致性、用于追踪客户交互作用的联机演示块和丰富的报表，可以有效地管理客户；通过功能强大的现金应用程序工具及发票管理程序，可以用少量的手工输入来处理大量的收款事务。

（四）资产管理系统

资产管理系统是对财产和设备的维护与管理，并且为用户选择较好的会计折旧方法以及税收策略。它可以对固定资产的转移、报废进行处理，对在建工程相关事务处理，调整各个资产的会计信息，编制各种固定资产相关报表。

Oracle资产管理系统主要是物理维护、资产跟踪以及财务管理。物理维护的问题包括资产位置、已有资产的状况和机构中各类人员的资产管理职责的确定；资产跟踪是执行租借控制、贷款、委托以及定期资产管理的回报等；财务管理指涉及资产值、折旧和征税等事务。系统为企业的财产、机器和设备提供了基本的数据保存功能，还提供了支持几乎所有能想到的折旧计划所需的处理逻辑。

（五）现金管理系统​

现金管理系统主要是对现金的收支进行核实、结算与调节，调节日记账分录行以与现金账户相符，编制银行对账单有关的报表，并进行现金预测分析，预计业务的流入和流出现金量，预计现金需求和评估公司的流动资金状况。

Oracle现金管理系统的用途是帮助用户管理和控制企业的现金周转以保证资产折现和提 高利润，其重要功能有企业的现金预测、有效的银行调节、多种货币兼容以及保持最新的现金 余额等。它还提供与其他Oracle应用程序的全面集成以及与内部系统集成的开放式接口。