业务-账务

最新推荐文章于 2024-07-25 13:23:14 发布

HBryce24

最新推荐文章于 2024-07-25 13:23:14 发布

阅读量147

点赞数 4

分类专栏：业务文章标签：重构

本文链接：https://blog.csdn.net/HBryce24/article/details/138958175

版权

业务专栏收录该内容

2 篇文章 0 订阅

订阅专栏

1、账务相关知识

记账方法
- 单试记账：对发生的经济业务只做单方面登机（记账手续简单）
- 复试记账：对每一笔经济业务，都必须用相当的金额在两个或两个以上相互联系的账户中进行登记（有借必有贷，借贷必相等）
  - 好处
    - 能够全面反应经济内容和资金的来龙去脉
    - 能够进行试算平衡，便于查账和对账
  - 理论基础
    - 会计恒等式：资产 = 负载 + 所有者权益
    - 会计科目是按照经济业务的内容和经济管理的要求，对会计要素的具体内容进行分类核算的科目。每一个项目都规定一个名称，每一个会计科目都明确地反映一定的经济业务内容
    - 账户：根据会计科目设置，用于分类反映会计要素增减变动情况及其结果的载体
试算平衡原理：根据复式记账法和会计恒等式，通过对所有账户的发生额和余额的汇总计算和比较，来检查记账是否正确的一种方法
- 发生额试算平衡：全部账户本期借方发生额合计 = 全部账户本期贷方发生额合计
- 余额试算平衡：全部账户借方期末余额合计 = 全部账户贷方期末余额合计
- 发生额和余额试算平衡：期初余额 + 本期发生额 = 期末余额
- 会计日：将连续的经营过程划分为适当的时间段落，进行会计日的切割后，进行盘点、结算、对账、核算等操作
账户维度试算平衡
- 日结：对本期（一个会计日内）账户余额发生过变动的账户做试算平衡，检查账户余额更新是否正确，即期末余额 = 期初余额 + 本期发生额（余额明细）
- 总账：即总分类账，是指按照总分类账户分类登记以提供总括会计信息的账簿。日终根据“期末余额=期初余额+期中发生额“登记的各科目期末余额，分为日总账、月总账、年总账
- 分户账：即明细分类账，是总账各科目的详细记录。日终根据余额表中各资金账户期末余额，按科目汇总登记的各科目期末余额
- 总分核对：总账各科目余额应与同科

2、账务重构

账户迁移
- 账务适配采用分布式定时任务，读取存量老账户信息，同步调用新账务系统
异步跟账
- 老账务成功交易通过异步消息的形式发送至账务适配，账务适配保成功调用新一代账务系统（验证新一代账务系统的可用性以及记账的准确性）（验证方式：比较这几个系统单据状态的一致性；比对T-1新老系统的发生额（科目维度））
- 余额同步：T-1日挂起消息，T日将余额信息同步至新帐务（T日期初余额同步到新余额表余额），T日重新消费异步消息（去除T-1的消息，避免重复更改余额），T+1日验证T日期末余额
同步记账
- 切部分账户以同步交易的形式调用新账务系统
- 全量同步（暂停老账务交易，待异步消息完全处理完&资产交换二阶段全部提交完（确保两边余额数据完全一致），切换到同步阶段）

3、老账务

记账
- 普通记账：直接变更余额
- 同步记账：reids分布式锁在内存中排队依次变更余额
- 异步入账：出账动作完成就返回，入账动作采用异步任务完成，入账操作异步化来解决热点账户问题（异步任务）
- 缓冲记账：不实时更新余额，而是每隔一定时间汇总更新余额；将多笔余额更新通过汇总更新来解决热点账户问题（临时余额明细）
  - 缓冲规则：缓冲方向、缓冲间隔、告警余额、最低金额、最大金额、状态
账户管理
- 开户、冻结、解冻
数据库表
- 余额表：当前余额、会计日、上期期初、本期期初

4、会计

核对/稽核
- 日结：对本期（一个会计日内）账户余额发生过变动的账户做试算平衡，检查账户余额更新是否正确（期末余额 = 期初余额 + 本期发生额（余额明细-会计分录redis累加））
- 总账：根据科目维度，统计日结（期末余额）
- 分户账：科目维度，资金账户期末余额
- 总分核对：总账各科目余额应与同科目各分户账余额总和相同