2024 年财务领域大变革：RPA 如何成为企业财务标配？

一、RPA 在财务领域的发展历程

       全球经济发展促使企业业务规模扩大，财务业务日益复杂，财务人员工作量剧增。2015 年左右，RPA 概念兴起，它基于计算机编码，能自动执行规则性任务，为财务人员带来希望。2017 年 5 月，德勤的“小勤人”财务机器人引发关注，随后普华永道、安永、毕马威和众多软件公司纷纷推出相关产品，推动财务 RPA 技术发展。

二、财务 RPA 成为标配的原因

契合财务工作：财务工作有大量重复性规则业务，如扫描、粘贴、数据录入等，RPA 技术适用于此类业务，能满足财务工作需求。

满足财务管理新要求：基层财务人员工作压力大，业务量增长快，数据处理和审核工作繁重。安永调查显示，多数财务高管认同财务流程自动化对业务有影响，RPA 可缓解压力。

应用价值高：金智维 RPA 机器人可从多系统抓取并校验数据，实现部分财务流程自动化，能为企业节省大量费用，提升经济效益。

三、财务 RPA 的优势

高效处理能力：财务 RPA 可 7×24 小时工作，如三一重工使用京东云 RPA 智能对账机器人，加快了订单审核流程，效率是人工的 5 倍多，且能快速融入企业财务工作，节省成本。

质量保障可靠：传统财务模式易出现操作和信息误差，财务 RPA 基于规则化流程，操作正确率高，可消除数据不一致性。企业能通过 RPA 平台监控其运行，出现问题可追溯解决。

成本节约显著：企业引入 RPA 可减少人力支出，如某制造企业减少了财务人员数量。RPA 开发周期短、投入成本低、回报率高且操作便捷，可实现财务流程自动化。

价值增值突出：财务 RPA 可解放财务人员，使其专注于创造性和战略性工作，如参与财务分析、预算编制、风险管理等。

四、财务 RPA 的应用场景与案例

销售至收款流程 RPA 可处理销售订单、发票开具与发送、应收账款对账等任务。例如从销售系统提取订单信息生成发票并发送，还能自动对账，提高效率和准确性。

采购至应付流程 RPA 可创建和管理供应商数据档案，读取发票信息、查验真伪、汇总数据，录入财务系统报销并对账，保障采购流程顺畅。

案例：金智维财务 RPA 在电子回单下载、银行流水、财务报表、自动纳税申报等方面表现良好，证明了其功能和适用性。

五、CFO 在财务 RPA 与 AI 融合中的作用

思维革新 CFO 要从新视角看待 RPA 和 AI 融合，这是财务管理模式创新，可使企业从追溯数据分析模式向数据预测模式转变，为战略决策提供支持。

策略制定 CFO 要了解 RPA 特点和应用场景，梳理财务流程，确定应用环节，优先在效益高的部门部署，同时与技术部门协作，保障技术实施。

六、财务 RPA 的未来发展

当前局限性：财务 RPA 依赖用户应用环境，环境变化需大量调整。处理异常事件能力有限，常需人工干预。

未来发展方向：随着人工智能发展，财务 RPA 将与之深度融合，增强学习和判断能力，应对复杂场景。同时将与企业其他信息系统集成，提升财务管理效率和决策水平。