自动记账解析之基本概念

一、自动记账的条件和基本原理

SAP中后勤模块和财务模块高度集成，如仓库人员在收货时只需要执行收货过账操作，系统会自动根据物料评估类及业务移动类型自动进行会计科目匹配，实现财务自动记账，降低后勤人员业务操作的复杂性，这就是SAP系统的自动记账功能。

SAP自动记账实现主要有四个大的条件：

Ø  定义评估范围，并根据业务需求进行评估范围分组，将具有相同记账规则的评估范围进行集合；

Ø  定义物料类型，确定值更新和数量更新；

Ø  定义评估类，将评估类与物料类型关联；

Ø  定义移动类型科目分组，即移动类型涉及到的事件代码，如GBB、BSX等。

SAP自动记账的基本原理如下图所示：

二、自动记账涉及到的基本概念

在了解如何实现自动记账功能前，先了解下相关的基本概念信息，如下：

名称	定义	作用	说明
评估级别（valuation level）	定义物料是在哪一个层次来进行价值评估的,工厂级别还是公司代码级别。	评估级别的设置影响到： 1、物料主数据中物料价格是工厂级别还是公司级别； 2、影响到物料记账要用到会计科目。	1、如果企业用到生产计划和生产成本核算的话，就必须选择工厂级别； 2、评估级别一旦被定义便不可更改； 3、评估级别对整个集团生效。
评估范围（valuation area）	定义物料的价值评估范围，与评估级别的设置相对应，当评估级别是工厂级时，则一个工厂就是一个评估范围；当评估级别是公司代码级时，一个公司代码就是一个评估范围。	在不同评估范围之间，物料的评估是独立的，如果评估级别是工厂级，则物料在同一公司代码下的不同工厂可以有不同的库存单价。	通常评估范围等于评估等级，如评估等级为工厂时，则系统在复制工厂时会自动产生相应的评估范围。
评估分组（valuation group）	将评估范围分组，同组评估范围下共享一套会计科目设置。	通过评估分组，可以同时对很多评估范围做同样的自动过账设置，而不必对每一个评估范围去做单独设置，减轻工作量。	对于大型跨国集团，由于其分布在世界各地的公司代码可能使用不同的会计科目表，可将使用同一会计科目表的公司代码的各工厂组合起来。
物料类型（material type）	具有相同物料属性的分类。	确定物料编号是内部分配还是外部分配以及编码范围； 控制主数据视图的范围； 影响物料主数据显示屏幕。	可以根据企业具体需求进行自定义。 物料类型中根据根据评估单位配置值更新和数量更新。
评估类（valuation class）	定义具有相同记账的物料分组，如成品、半成品、原料等。在物料主数据会计视图中对评估类进行前台维护。	评估类是物料科目确定的标志码，与移动类型中的科目修改一起确定物料活动的会计科目。	通过评估类与移动类型，在MM自动过账时，可以确定某个物料要过账的科目。指明物料对应的库存总帐科目
移动类型（movement type）	定义并记录物料的移动轨迹，并确定移动活动对应的会计记账规则。	移动类型作用到： 1、更新物料数量； 2、更新物料库存及消耗科目； 3、决定相关屏幕的显示内容。	系统标准的移动类型均是由3个数字组成的。一般情况下，建议在通过复制系统原有移动类型新增企业自定义移动类型。企业自定义的移动类型一般都是都以9, X, Y,或Z打头。

移动类型中还涉及多个更为细致的概念，详细内容在后续移动类型功能实现处进行说明。

下一节内容中，主要介绍有物料号的自动记账功能如何在SAP系统中进行实现，敬请关注。

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