近日,在用友海外税务交流会中邀请到安永(中国)企业咨询有限公司大中华区税务服务主管合伙人兰东武——发表关于在推进全球化的进程中中企出海面临的税务挑战。
用友全球化2.0战略:
全球化是中资企业不可忽视的趋势!
在用友今年发布的用友全球化2.0战略计划中,从原来服务亚太地区,扩展到覆盖全球。在全球化新战略下,用友海外已发展至12个分支机构,覆盖香港、澳门、台湾、新加坡、马来西亚、越南、北美洲、欧洲、日本、中东、非洲。未来三年内,用友的服务体系将覆盖全球超过100个国家和地区。核心产品也从传统的信息化ERP(Enterprise Resource Planning)转向数字化的BIP(Business Intelligence Platform),为中国企业的出海提供了更加智能化的支持。
全球税务治理大趋势:
兰东武先生指出,税务是中资企业运营中不可或缺的一部分,企业需要向税务机关提交税务报告,以确保合规性和降低税务风险。在财税大背景下的“以数治税”带来的新管理模式,和不断深化及完善的税制改革,以及ESG(环境、社会和治理)下的绿色经济和税务治理都增加了税务的繁琐性与复杂性。同时,不同国家及地区的税法差异也给企业的全球化运营带来挑战。
中企出海面临的税务挑战:
中国企业在出海过程中主要面临多维度、多国家的合规义务和税务争议,以及转让定价和跨境的问题。
●税务争议:由于税法存在差异,企业在不同国家开展业务时可能会遇到不同的税务问题,如双重征税、税收抵免等。此外,一些国家可能存在税收优惠政策或税收协定,企业需要在开展业务前进行深入的税务筹划。
●转让定价:指跨国公司集团内部成员之间购买或出售货物、服务及资产时确定价格的机制。由于跨国公司集团内部交易涉及到不同国家和地区的税收管辖权,因此转让定价问题成为税务管理的核心问题之一。如果企业不能合理安排转让定价,可能会导致税务纠纷和罚款。
●跨境问题: 企业在不同国家和地区之间开展业务时需要考虑到跨境贸易、文化差异、法律法规等方面的差异。同时,还需要了解不同国家和地区的税收政策、税务监管要求以及税收协定等。
因此,中企出海前需要做好充分的税务筹划和风险评估,并了解目标市场的税收政策和相关法规。同时,企业需要加强对内部税务管理和内部控制的培训和管理,确保企业能够合规经营并降低潜在的税务风险。
引领全球税务治理
在全球化浪潮中,为中资企业出海提供了一条可靠的发展路径。用友将继续发挥其在企业管理软件服务领域的专业优势,致力于为中国企业提供更加智能、高效的全球化解决方案。安永作为全球领先的专业服务机构,为企业提供专业的管理咨询等服务。用友将实现企业管理领域创新,赋能中国企业国际化,共同助力中资企业走向全球,见证中企腾飞在世界舞台的辉煌时刻!