销售成本与收入不在同一会计期间(一）

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标准的SAP逻辑中，当发货过账的时候，通过移动类型601，产生会计凭证如下

借：COGS

贷：库存

当开具销售发票时产生会计凭证如下

借：应收

贷：营收 （税就不提了）

在有些场景中发货与开票是有时间差，当时间差导致发货与开票跨月的时候，销售成本与收入不在同一会计期间，这是违反会计准则的。通过简单的SAP配置就可以解决这个问题。

首先解释一下业务逻辑。COGS必须和billing在同一会计期间，所以发货的时候不能记入成本，只能采用一个中间科目，发出商品/在途商品等等（goods in transit）。

发货过账的时候会计凭证如下

借：发出商品

贷：库存

开票的时候

借：应收

贷：营收 （税就不提了）此部分不变

同时

借：COGS

贷：发出商品

 

如此成本与收入同时post，有一点值得注意，由于修改了601过账。当免费订单时（标准订单类型FD），由于不能开票，发出商品不能冲销，所以需要一个新的移动类型，新的schedule cat 和item cat以及 item cat的决定逻辑也需要修改。

要保证免费订单时候的会计凭证为

借：COGS

贷：库存

 

退货发生时：

将退货DELIVERY GR的时候会计凭证为

借：库存

贷：发出商品

 

如果需要开红票

则借：营收

  贷：应收

同时：借：发出商品

      贷：库存

如果使用免费后继交货（订单类型SD，一定要和FD区别开）

借：发出商品

贷：库存

 

业务解释到这里，下次继续上配置步骤。