SAP 如何配置使同一销售业务产生的收入和成本计入相同的会计期间

收入和成本的确认需要遵循配比原则,某个会计期间或某个会计对象所取得的收入应与为取得该收入所发生的成本费用相匹配,以正确计算在该会计期间、该会计主体所获得的净损益。简单来说就是由同一销售业务产生的收入和成本必须计入相同的会计期间。
常用的成本收入确认记账方法有如下二种;
1.标准方法:用于发货和开票在同一会计期间,即成本和收入在同一期间确认。
标准方法一般产生会计凭证如下
发货过账产生会计凭证如下：
借：主营业务成本
贷：库存商品
SAP显示如下：

销售开票产生会计凭证如下：
借：应收账款
贷：主营业务收入
贷：营销税
SAP显示如下：

标准方法要求发货和开票同时做，但实际业务中容易疏忽忘记发货和开票必须同时做，特别是发货在月底时候，忘记必须 在当月开票，这样成本和收入就不配比了。

2.使用发出商品的收入确认:用于发货和开票不在同一期间,发货过账时不确认成本,开票时确认成本和收入
这方法一般产生会计凭证如下
发货过账产生会计凭证如下：
借：发出商品
贷：库存商品
SAP 会计凭证显示如下

销售开票产生会计凭证如下：
借：应收账款
贷：主营业务收入
贷：营销税
借：主营业务成本
待：发出商品
SAP 会计凭证显示如下

标准方法自动过账配置比较简单，下面主要讲下使用发出商品的收入确认的配置

1step. 设置移动类型（不用设置，使用标准即可。如果有特别要求可以复制对应移动类型在进行配置）

销售发货一般使用601移动类型
科目修改配置如下—标准已配置

2 step 配置自动记账

选择科目表

3step定义并分配科目代码

新增一个ZA1

4step 定义并分配科目代码

此处不一定设置在905，这要看每个公司具体配置要求

KOHI:无成本对象的销售订单开票。
KOFK:有成本对象的诮售订单开票。
总账科目:即发出商品的冲抵科目,一般仍使用发出商品科目
备抵科目:即主营业务成本科目

5step 定义条件类型

新增一个条件类型，可通过复制标准已存在的VPRS创建

复制创建ZPRS后双击它

其中 应计项 必须勾选

6step 维护定价过程

新增一个步骤 这里新增921步骤，设置如上红色框，

以上6步骤设置完成，就可以使用 发货和开票不在同一期间,发货过账时不确认成本,开票时确认成本和收入的自动过账了，保证成本和收入的匹配原则