如何看透借款人的隐形负债？

借款人的负债有两种情况，一种是显性负债，另一种是隐性负债。显性负债比较好判断，而隐性负债则比较难以判断。因此如何全面的掌握借款人真实负债是每个信贷员和风控人员都必须掌握的功课。

一、显性负债

显性负债就是通过材料可以直接看出的负债，一般可以通过以下方式核实。

（1）征信报告

征信报告上可以清楚的看出借款人的一些显性负债，比如贷款，信用卡透支等。但是这些负债一般只能记录那些已经接入央行系统的贷款机构负债，而那些没有接入央行系统的贷款机构的负债一般比较难看出。

（2）银行流水

银行流水的进出账也是可以看出借款人的显性负债。一般贷款机构转账都会备注相关内容，比如“贷款”“借款”等。

还有借款人每个月的转账流水也可以看出，比如每个月固定的时间转出相同额度的钱，基本可以判断是还贷款的钱。

（3）财务报表

财务报表的负债表一般都会清晰的记录企业的负债情况，而且这种负债涵盖的内容更多，不仅仅是贷款，还包括了应付账款，应付货款，应付租金等等。

但是对于中小企业来说，财务报表也不是全都正确，有时候企业出于财务处理的需要也会弄虚作假，导致财务报表不能真实的反映企业的情况，而且有很多小企业根本就没有财务报表。

（4）借款合同

借款合同是记录是借贷双方借贷关系的凭证，也是可以直接看出借款人的显性负债。

二、隐性负债

所谓隐性负债，即未在企业的征信或财报上体现的负债，包括亲戚朋友间借款、非银行借贷机构借款（如担保、小贷、投资等公司）等，即民间借贷。

一般隐性负债比较难以判断，由于没有直观的材料记录，因此很难判断借款人到底有多少隐性负债。但是这也并不是说没有办法核实，在审核的过程中，可以通过蛛丝马迹来推断借款人的一些隐性负债。

（1）通过征信报告推断

一是看征信报告的查询频率、原因以及查询后贷款变动情况；

二是看企业每月贷款余额的变动趋势，是否逐渐减少，核实逐渐减少的原因；

三是看查询企业征信报告的主体，是否有非银行金融机构、异地机构等；

四是看企业贷款机构变动情况，如由大银行转到股份制，然后转到地区性银行或村镇银行。

以上情况能确定企业大概的资金情况，对其借款动机也有一定的解读作用。

（2）通过银行流水推断

可以查看银行流水的进账记录，并配合借款人的实际工作或生意情况交叉核实，如果某一项流水不能核实来源，则有可能是民间借贷产生的贷款。

一是看是否有每月或每季度规律性资金流出；

二是看其交易对手是否含有以下名称，如投资、担保、典当、拍卖、小贷、民间、服务、金融、商务、理财、租赁、资产管理等；

三是流水摘要里是否有归还贷款、贷款、贷款利息、利息等信息；

四是是否有较大整数或接近整数金额的进出，交易对手是否与其业务有关；

五是查看其到期贷款还款资金的来源，贷款续贷后是否有贷款资金的转出；

六是查看频繁的个人资金的进出；

七是查看同名户资金的划转，尽可能获取客户所有的经常使用的账户；

八是查看企业每季度结息情况，确定企业日均存款余额，与其银行借款进行比较，若日均存款余额较小，远不足以归还银行借款，则表明企业自有资金较少，民间借贷的动机较强。

（3）通过涉诉信息推断

通过查询被执行人查询系统、失信被执行人信息系统、法院公告、中国裁判文书网等查询企业和企业主的涉诉信息，看是否牵涉民间借贷和借贷纠纷。

（4）通过第三方人走访推断

对于借款人真实情况，熟悉他们的人可能更清楚的了解借款人的真实情况，因此通过走访借款人熟悉的人群可以寻找一些蛛丝马迹；如通过走访员工、客户上下游、客户同行、同业圈子，了解企业的融资情况、真实经营情况。

（5）通过企业行业、经营情况推断

如若企业所处行业盈利能力下降，企业经营波动较大，企业经营需要垫资，在银行获取贷款可能性较少，企业有动机向民间进行借贷。

（6）通过借款人资产变动推断

可要求借款人提供其名下财产的证件，比如房产证、土地证、车辆登记证等，一定要求借款人提供原件，如果借款人不能提供原件，或者原件上有相关抵押记录，则可以推断借款人有隐性借贷。此外还可以通过房管局，车管所等渠道和查询借款人额资产记录，是否有较大的资产变动或变更。

（7）其他信贷机构也是重要的信息渠道

目前部分地区一些民间金融机构已经组成联盟，一是形成黑名单共享机制；二是防止借款人多头借款，信贷机构可以将客户的身份证号发给熟悉的同行，让其帮助查询是否有借款。