一:定义Tr Code : "DG"
指原材不良,內外購以申料退還廠商, 經內外購課與廠商協商後,廠商換貨或向廠商索賠.
二:適用範圍
1:VQA判定為廠商責任,料退廠商需換貨或求償時使用;
2:原則上DG使用只限定于CRT和PANEL 貴重材料使用;
其他材料領退時如使用TR_CODE: DG , 務必于發生DG的次月處理完畢,否則嚴禁使用.
3:所有超過三個月以上之未處理完DG領退料按如下方式處理:
A:領料按扣除廠商貨款的方式處理
B:退料按試同廠商贈送的方式處理,沖減當月銷貨成本.
三:使用時機
A: VQA判定為廠商責任,存放於”待退區(GR 庫)”之不良材料,經內外購課與廠商協商後,廠商同意換貨,但原不良材料需領出退還廠商,其作業步驟如下:
1.內外購課將欲申料之明細資料,以Tr-code=“ DG” 輸入電腦,並列印出申料單,將申料單轉生管會簽
廠商備妥欲交換之材料後,通知採購欲復運進口之日期,採購以Tr-code=“ DG” 輸入電腦,並列印出退料單做為工廠收料之用
2.采購也可將廠商欲交換之材料以Tr-code=“ DG”先列印出退料單退入良品庫,再以Tr-code=“ DG”領出不良材料退還廠商。
B: VQA判定為廠商責任,存放於”待退庫(GR庫)”之不良材料,經採購與廠商協商後,廠商同意扣款,但原不良材料需領出退還廠商;
內外購課將欲申料之明細資料以Tr-code=DG” 輸入入電腦,並列印出申料單,將申料單轉生管會簽,後由采購開出扣款單進行扣款。
四:使用時注意事項
1:所有DG領退只可用廠商代碼,嚴禁使用部門代碼領退。
2:特殊狀況︰經海關補稅允許後,可用此TR_CODE(部門代碼︰MAKC10)將保稅成品從P1調至P2,但申退料單
除帳作業須在同月完成。
五:每月DG處理時間
每月5號會計提供DG報表給各單位,各單位會簽完DG報表後于每月10號前返還給會計;
DG扣款單請于每月10號前和DG報表一並返還給會計.
DG分錄請于每月25號前入帳完畢.
六:DG作業處理
成本課將上月所有以Tr-Code=“DG”之申料明細執行 20.1.1(如附件一)刷出CHECK無誤後 , 與採購確認沖帳資
料後,於程式25.13.1中切如下分錄:
借1111Z
貸1115A
若有先進料(退料)下月申料者(領料), 於程式25.13.1中先切如下分錄:
借1115A
貸2122Z, 待申料時沖轉2122Z.
七:如不及時處理DG會造成的影響
1:會導致會計科目1111Z(其他應收款)挂帳金額越來越大,增加其他應收帳款的壞帳率,造成公
司財產的損失。
2:會導致會計科目2122Z(暫估應付其他各費)挂帳金額越來越大, 虛增或有負債。
3:增加清理DG的處理難度。
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