员工借款及还款场景演练

场景:
员工借款1000.00, 实际用900.00,归还100.00

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1)预付发票-员工借款

Dr: 预付款-员工借款 1000.00
Cr: 应付帐款 1000.00
2)预付款发票全额支付
Dr: 应付帐款 1000.00
Cr: 银行/现金 1000.00
—-合并分录如下—-
Dr: 预付款-员工借款 1000.00
Cr: 银行/现金 1000.00
3)标准发票(实际发生额形成发票，900.00)
Dr: 员工费用 900.00
Cr: 应付帐款 900.00
4)核销预付款发票

Dr: 应付帐款 900.00

Cr: 预付款-员工借款 900.00

———-至此，员工应该归还100.00的借款————-

5)贷项通知单
Dr: 其它应付款 100.00
Cr: 应收应付对冲科目 100.00
6)对CM进行付款
Dr: 银行/现金 100.00
Cr: 其它应付款 100.00
————100.00的多余借款进帐—————–

7)虚拟标准发票
Dr: 应收应付对冲科目 100.00
Cr: 其它应付款 100.00
8)虚拟发票核销预付款发票
Dr: 其它应付款 100.00
Cr: 预付款-员工借款 100.00
———–100.00多余的预付款被核销————–