FICO第七次课

分类帐. m/ a5 n. x( I% u
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中国公司在美国上市，需要同时对两个国家出具会计报表。但由于会计核算方法不一致。就需要另外一套帐，即分类账。" c4 `) p5 [9 P
1、一个主帐，一个辅帐，一个主帐还可以对应多个辅帐。: L/ W; M) i  ?2 m3 x& Q
2、F-02记账的时候会记到主账里，如果开启辅帐，那也会记到辅帐里面去。但是需要会计年度变式一致。7 b% s4 M' z2 G# g
3、输入F-02的记账科目，会计年度，公司代码等，查询
4、出现两笔，一笔是总帐的，一笔是辅帐的。
: C+ N7 J- F' Y# K) T

会计年度变式，过账期间变式对平行帐的影响

1、如果子帐和主帐会计年度变式一样，如果用F-02记账，主帐和子帐生成的凭证号码一样，就算不给子帐配置凭证类型和号码段也没关系，如果子帐单独配置了配置类型和号码段，也不回起作用，还是和主帐凭证号码保持一致；

2、如果子帐和主帐会计年度变式一样，如果用FB50L记账，那么需要给子帐配置凭证类型和号码段，否则不能给子帐记账；

3、如果子帐和主帐会计年度变式不一样，如果用F-02记账，必须给子帐配置凭证类型和号码段，否则凭证类型不能录入，生成的凭证类型和号码段以配置的为准，和主帐里不一致；

4、如果对子帐单独使用了过账期间，如果用F-02记账，子帐的过账期间不起作用，如果用FB50L记账，子帐的过账期间才起作用。举个列子：比如一个过账期间在主帐里面打开了，在子帐里面没有打开，如果用F-02记账，主帐和子帐都可以录入，如果用FB50L记账，则不能录入；

平行帐，

主帐套：币种CNY，会计期间变式K4，记帐期间变式1000，凭证类型SA，号码范围01
子帐套：币种USD，会计期间变式V3，记帐期间变式2000，凭证类型SA，号码范围01
子帐套：
子帐套：
子帐套：

运营科目表：（自定义）
备选科目表：（中国的规则）
集团科目表：（集团科目）


月结：
BS，PL，CF


1，打开下个月会计期间6，7
2，做GRIR清帐F-44，F-32，F-03


采购订单+行项目
入库：
借：原材料     贷：GRIR 
借：GRIR调整   贷：AP暂估






发票：借：GRIR   贷：AP
F.13


4，GRIR重分类


借：原材料 150   贷：GRIR 120
                 贷：差异  30


3，外币评估


2014.6.8  1：6  
借：XXX  贷：AP 100USD
                600CNY


外币评估
2014.6.30  1：6.5
借：评估损 50 CNY  贷：AP调整 50CNY
2014.7.1  1：6.5
借：AP调整 50 CNY  贷：评估损 50CNY


2014.7.30  1：6.3
借：评估损 30 CNY  贷：AP调整 30CNY
2014.8.1  1：6.3
借：AP调整 30 CNY  贷：评估损 30CNY


F-53
2014.8.15  1：5.5
借：AP 100USD   贷：现金 100USD
       600CNY            550CNY
                   实现益 50CNY


3，外币评估


2014.6.8  1：6  
借：现金 100 USD  贷：收入
         600
外币评估
2014.6.30  1：6.5
借：现金  50元    贷：评估益 50




2014.7.30  1：6.3


2014.8.1  1：6.3




F-53
2014.8.15  1：5.5
借：AP 100USD   贷：现金 100USD
       600CNY            550CNY
                   实现益 50CNY


5，应收应付重分类




借：应收 300  贷：收入 300
借：收入  400 贷：应收 400
借：应收调整 100    贷：预收调整 100




应收帐款=应收 + 应收调整
预收帐款+预收 + 预收调整


借：费用 300  贷：AP 300
借：AP   400  贷：费用 300


F101


6，资产折旧  AFAB
7，关闭上个月的会计期间
8，出三大报表


固定资产后台