用友U8坏账处理案例教程

目录

案例介绍

后台设置

坏账初始设置

计提坏账准备

坏账计提制单

坏账损失

坏账查询

案例介绍

用友U8坏账准备计提方法包括,销售收入百分比法、期末应收账款余额百分比法、应收账款账龄百分比法,直接转销法。本案例介绍账龄百分比法,主要介绍后台设置,计提坏账准备,发生坏账损失的操作过程。

后台设置

选项设置后,已发生业务后不能更改。

                       

坏账处理方式选择账龄分析法,本案例介绍账龄分析法。

坏账初始设置

售收入百分比法初始设置时,用户录入坏账准备期初余额和坏账计提比率。应收余额百分比法初始设置时,用户录入坏账准备期初余额和坏账计提比率。账龄分析法初始设置时,用户录入坏账准备期初余额、选择账龄区间方案、针对账龄区间方案录入相应账龄区间的坏账计提比率。如果在选项中坏账处理方式选择了直接转销法,则在初始设置中看不到坏账初始设置功能。

案例

根据逾期账龄区间,按百分比计提坏账准备,计提设置如下

逾期账龄

计提比率

30天以内

10%

31-60天

20%

61-90天

30%

91-180天

40%

                       

如上图示,设置坏账准备科目,对方科目设置为资产减值损失科目,下方设置账龄区间及计提比率,最后点确定按钮。

计提坏账准备

坏账准备是指对应收账款预提的,对不能收回的应收账款用来抵销,是应收账款的备抵账户。

案例

本案例根据逾期账龄区间,按查分比计提坏账准备

逾期账龄

计提比率

客户

逾期金额

应提准备

30天以内

10%

龙客户

1000

100

31-60天

20%

虎客户

1000

200

                       

如上图示,自动根据账龄区间显示计提比率、余额、计提数,下方显示本次提取=计提数-坏账准备余额。

坏账计提制单

本步骤根据计提金额制单生成会计凭证,传递到总账。生成会计凭证分录,借:资产减值损失 贷:坏账准备。

                       

勾选“坏账处理”,点确定,进入下一界面

                       

点全选,点制单,进入下一界面

                       

生成会计凭证分录,借:资产减值损失-坏账损失 贷:坏账准备 。

坏账损失

企业确定不能收回的各种应收款项,经批准列入损失的部分。

                       

选择客户、币种,点确定,进入下一界面

                       

如上图示,对应单据编号输入本次发生坏账金额,点确定按钮。如下图提示是否立即制单。

                       

点是,进入下一界面

                       

生成会计凭证分录,借:坏账准备 贷:应收账款(龙客户)

坏账查询

                       

如上图示,可看到坏账计提金额,坏账发生金额,坏账准备余额。(备注:坏账准备余额应为200元,因有凭证未过账)

……完整版收录于用友U8案例教程PDF电子书。

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