在设计一个对账系统前,我们先想清楚,对账目的、方式、对账场景、使用对象。其次就是和财务了解一下,他们所期望的效果,毕竟他们是使用方。财务对账是一个琐碎而复杂的工作,极需要工作耐心和细心,还要求对账人员对对账系统要十分熟悉。
可能有些小伙伴是初次接触财务领域,对于对账还是比较陌生的。
首先,我们为啥要对账呢?企业的结算业务大部分是要通过银行进行结算的,但由于企业与银行的账务处理和入账时间不一致,这样就可能导致双方账目不一致的情况。即所谓的“未达账项”。为了能够准确的掌握银行存款的实际余额,了解实际可以动用的货币资金数额,防止企业在记账报税工作中出现错误,企业必须定期与银行进行账单核对,并编制银行存款余额调节表。
其次,对账的方式是哪些?
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账证核对,是将账簿记录与记账凭证进行核对,这里是记账凭证是指日常经济活动的书面证明。 例如,我们超市购物的小票、购买商品的发票、银行卡的收款转账记录,都是记账凭证。
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账账核对,是把有相互关系的多个账簿记录进行核对。有相互关系的账簿记录,包括总分类账簿间核对,明细账簿间核对等多种类型。例如:公司业务总支出和自由币、优惠券、商品采购、商家结算等支出的核对,是总分类帐薄核对;各收款账户的收支明细和总入账、总支出的核对,是明细帐薄的核对。
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账实核对,是各项资产物资的记录数值与实际真实数额间的核对。例如:我们使用记账 AP