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第一章 绪论.1课题背景 银行总账业务系统的设计和实现(转载)2001年中国加入WTO之后，银行界的管理变革开始骤然加速。首先是数据大集中模式的银行改革，工商银行为代表的一些国内银行率先完成。这种模式的改革主要达到了三个阶段性目标：上级机构对下级机构的监督、完善内控制度以及统一业务制度和操作。数据大集中是商业银行业务处理的必然的方向。将所有业务数据集中，是实现客户信息共享、数据集中统计、联机分析及处理等必不可少的条件。国外的银行核心业务系统、财务管理系统中，总账都是放在后台，用于财务处理和会计分析，定位于

无论节假日，当日交易必在次日凌晨完成核对。

最佳实践是根据具体系统的交易流程设计和数据一致性要求选择合适的关联方式，必要时可通过数据库触发器或应用逻辑双重保障数据一致性。一笔总账交易可能对应多个分户账交易（如利息计提）分户账交易自动继承科目、金额、日期等核心字段。总账交易ID作为分户账交易的"父交易ID"分户账交易完全继承总账交易的所有关键属性。总账交易可能包含多个科目的汇总数据。每笔总账交易生成唯一的分户账交易。分户账需要按不同科目拆分总账交易。

银行总分账务核对是确保银行账务准确性和一致性的关键环节，其核心在于通过系统化的数据流转和核对机制，保证分户账（客户账户）与总账（科目账）之间的数据一致。在日终时，系统将当日所有交易的凭证明细按科目汇总，更新**总账余额表（GL_BALANCE）**中的借方、贷方发生额和期末余额。系统根据交易生成一条凭证记录，存储在**凭证表（VOUCHER）**中。根据凭证明细，更新**客户账户表（CUSTOMER_ACCOUNT）**中的账户余额。将当日所有交易的分户账变动按科目汇总，得到每个科目的借方和贷方发生额。