ORACLE EBS/ERP 应收应付模块分录_ebs预付款核销-CSDN博客

ORACLE EBS/ERP 应收应付模块分录

第四章应收帐款模块

一、发票处理(科目来源：自动会计准则、AR系统选项、手工输入)

1、输入销售发票/借项通知单

借应收帐款交易数量*销售价格*（1+税率）+运费

贷待实现销售收入交易数量*销售价格

运费运费

销售税金交易数量*销售价格*税率

借待实现销售收入结转金额

贷销售收入结转金额

2、输入贷项通知单

借待实现销售收入交易数量*销售价格

贷应收帐款交易数量*销售价格

3、贷项通知单核销

借应收帐款（CM）交易数量*销售价格

贷应收帐款（INV）交易数量*销售价格

( 汇兑损益贷项与发票外币汇率差再*外币金额)

二、到款处理(科目来源：付款方法、调整类型、AR系统选项)

1、登录到款

借银行存款/现金/商业票据到款金额

贷预收帐款到款金额

2、到款核销

借预收帐款核销金额

财务费用-现金折扣现金折扣

贷应收帐款核销金额+现金折扣

( 汇兑损益到款与发票外币汇率差再*外币金额)

3、杂项收款

借银行存款/现金/商业票据 (+/-)收款金额

贷对方科目 (+/-)收款金额

三、调整(科目来源：调整类型、AR系统选项、发票、到款)

1、发票帐目调整

借对方科目调整金额

贷应收帐款调整金额

2、收款汇率调整

借银行存款/现金/商业票据到款金额*新旧汇率差

贷汇兑损益到款金额*新旧汇率差

第五章应付帐款

注释：应付中的借项通知单和贷项通知单
其实，无论借项通知单还是贷项通知单，都是金额为负数的发票，目的也都是要冲减已经存在的某张常规发票，二者的区别在于，当操作用户录入某常规发票，发觉金额录错了，想要调整金额小一点，这时录入的借项通知单；而当采购的货物由于某种原因退回给供应商，这时首先由供应商开出他们自己的贷项发票，送给我们，然后由操作人员在应付中录入贷项通知单，冲减原来的发票金额.

:JasonZhou 2005-08-02

一、说明

1、应付帐款的分录较多,因为它分录的产生是以发票的分配行为根据，发票录入、付款时每个发

票分配行产生一组分录。

2、预付款处理：

1）预付款核销时，会在预付款发票的分配行上产生一个调整行，其科目为旧科目，金额为核销金额的负数；同时在预付款的付款凭证上增加两行记录，预付款发票负支付，被核销发票正支付。

2）取消预付款核销时，会在预付款发票的分配行上产生一个调整行，其科目为旧科目，金额为取消核销金额；同时在预付款的付款凭证上增加两行记录，预付款发票正支付，被核销发票负支付。

3）反复做预付款核销、取消核销操作，每次产生的分录行会越来越多。

4）核销和取消核销时的‘批准’其实是预付款分配行调整的批准。

二、录入发票(科目来源：采购定单、税码、供应商地址、AP系统选项)

1、匹配采购定单

1）作应计暂估的采购